国际实业财务管控体系8实用财务管控ppt课件.ppt

内容本报告中对涉及通宝集团和国际实业的各种称呼的统一四级管理层次之间具有明确的管理对象和管理关系在财务管理领域，四级管理层次分别行使不同职责通宝集团总部不对国际实业的财务拥有管控权，但可通过董事会对国际实业财务施行审核、决策权国际实业财务管理主要由财务中心牵头执行，而各个层面合理的职责分工是确保财务管理取得成效的重要保障财务中心的岗位设置财务中心的主要职能范围及横向关系示意图财务管控体系作为管理层掌握和引导公司发展的重要工具，主要作用在于明确各事业部的相应职责，并为国际实业决策提供依据财务分析及控制体系不仅反映了传统财务会计体系反映的财务信息,而且更进一步为企业经营者提供了管理决策的依据财务管控体系得以正常运作的基础是可行性、准确性和及时性财务管控体系的质量可以从以下三点能力进行评价成功运用财务管控体系可以给公司经营带来多方面的收益国际实业财务管控体系运作日程的设计内容财务预算制定的目的是确立国际实业及各事业部的财务目标，保证公司战略积极稳妥地得以贯彻实施全面预算分三部分内容投资预算、融资预算和损益预算是构成各年度财务预算的核心部分财务预算的制定过程是国际实业与各子分公司之间谋求战略实施具体途径、相互沟通的互动过程国际实业年度财务预算的制定，将在国际实业，事业部和各子分公司三个层面展开，并细化为月度财务预算集团年度经营目标内容财务报告的目的是准确地反映事业部子分公司的经营，使国际实业决策层及时地了解其运作状况完善的汇报体系可以从以下四个不同方面进行设计，在充分考虑各管理层相应要求的基础上，选取合适的报告涵盖内容及方式，使汇报体系得以高效地运作国际实业资金调拨统一管理会计核算三大步骤中分别包含的工作任务国际实业财务报告设计(经营项目)重要财务数据的设置原因国际实业财务报告设计(投资项目)重要财务数据的设置原因内容国际实业的控制体系应从以下三个层面针对由汇报体系提供的财务报告进行分析，并采取相应的措施财务控制是一个循环过程，国际实业应加快财务控制体系的建立，积累历史数据及经验，以使公司的财务控制水准得以迅速提升内容国际实业年度预算目标下达流程
财务中心工作任务内容国际实业年度预算制定流程国际实业年度预算方案的编制流程，为战略目标的量化建立了规范(1)
根据反馈的意见，财务中心对年度预算草案进行修改内容国际实业年度预算考核流程国际实业年度预算考核编制流程(1)
根据执委会的反馈依据修改考核初步结果内容国际实业单笔资金审批权限内容国际实业财务汇报及控制流程国际实业财务汇报及控制编制流程(1)国际实业财务汇报及控制编制流程(2)内容国际实业年度贷款审批流程国际实业贷款审批编制流程(1)国际实业贷款审批编制流程(2)内容国际实业临时、突发贷款实施流程国际实业临时、突发贷款审批编制流程(1)国际实业临时、突发贷款审批编制流程(2)内容国际实业提供贷款担保流程国际实业提供贷款担保编制流程(1)国际实业提供贷款担保编制流程(2)内容国际实业日常审计流程国际实业日常审计编制流程（1）国际实业日常审计编制流程（2）内容国际实业专项审计流程国际实业专项审计编制流程（1）国际实业专项审计编制流程（2）内容国际实业在建工程项目审计流程国际实业在建工程审计编制流程（1）国际实业在建工程审计编制流程（2）基于总体财务管控体系设计建议，国际实业财务总监应尽快制定具体的财务管控方案，实施流程和相应规章制度