中国工商银行实习报告.docx

中国工商银行实习报告暑假期间我有幸来到了中国工商银行双流县支行进行了为期一个月的会计实习学到了许多书本以外的知识受益非浅。下面是我对银行储蓄存款实名制进行的一点简单探讨。一、储蓄存款实名制的含义储蓄存款实名制是指居民在金融机构开户和办理储蓄业务时必须出示有效身份证明银行员工有义务给予记录并要求存款人在存单上留下自己姓名的制度。其根本宗旨在于有效保护个人利益和维护国家利益的前提下促进金融体系在公平、公正、公开的基础上进行保证个人金融资产的真实性、合法性。我国建国五十年来储蓄存款制度一直实行的是记名(虚名)储蓄制度。其记名可以是真名、假名、代码亦可以是亲友的名字。特别是活期储蓄银行只认存折不认人只要取款人提供存折出示印鉴或输对密码(由取款人开户时约定)银行即按折付款。储蓄存款实名制是发达国家早已实行的一项金融制度也是绝大多数发展中国家实行的金融制度.二、为什么要实储蓄存款实名制我国现行的储蓄存款记名制可以说从源头上造成了一系列社会经济问题已经妨碍了改革开放的进程到了积重难返的地步。1、储蓄存款加快增长现象下掩盖了触目惊心的社会财富转移。截止1999年6月末我国商业银行储蓄存款总额(本外币全折人民币)达6．3万亿元。我国居民储蓄存款是呈几何级数增长的1987年我国居民储蓄存款余额仅3073亿元1992年突破1万亿元1994年突破2万亿元t995年突破3万亿元到1998年末更是达5．3万亿元而仅仅半年1999年6月末已达6．3万亿元。1992年以来我国GDP增长率虽然走上了快速增长的通道最高的年份是1992年的14．1％最低的年份是1998年的7．8％从92年到98年算术平均数也仅10．76％GDP的增长与储蓄存款增长不同步这说明两点一是国民收入的分配过份向个人倾斜。二是有些个人收入已经不来源于国民收入而是直接来源于国有资产的流失。2、税收征管困难偷逃税款严重。纳税是公民的义务但在现实条件下能偷逃税赋成了个人的本事对不少财务管理人员来说逃税倒成了其义务我国个人所得税规模占人均GDP的比重大约在0．28％左右远低于发展中国家平均水平的2．1％税源流失过多根源在于我国的现行储蓄存款制度根本无法支持个人所得税的征收和监管而存款制度的不完善不利于建立公民的信用体系不能明确个人对国家应尽的义务无法通过税收杠杆调节居民收入差距和贫富差距缓解社会矛盾使国家集中力量办大事。3、使我国的相关调整政策无所适从实施效果大打折扣。比如针对我国内需不旺、消费疲软的状况国家出台了一系列刺激消费的政策如连续下调利率、鼓励消费信贷、征收储蓄利息所得税、增加公务员和事业单位人员工资收入、刺激教育消费等等但这些政策实施效果很不明显为什么?因为储蓄存款记名制掩盖了贫富差距立法和行政机构很难对症下药对少部分暴富阶层的人士来说(据非官方资料这部分仅占存款人数7％的阶层控制了约60％以上的储蓄存款总额)收入只是数字的增加减少钱对他们来说几辈子也花不完该有的都有了因此他们对刺激消费的政策很麻木。4、个人信用制度无法建立起来。市场经济就是信用经济一切经济关系要靠信用来维系没有好的信用制度就会产生“交易冷淡”和“投资锁定”现象由于互不信任交易方式会向现金交易和以货易货等原始的刻板的方式滑落“银行惜贷、企业惜投、个人惜借”的悲观情绪弥漫造成经济活力日益下降宏观调控政策难以发挥作用。个人信用制度建立当然是一个复杂的程序涉及到金融法律法规建设、金融产品创新、技术创新和管理创新等诸多内容但储蓄暑期实习报告存款实名制则是最基本、最核心的内容。三、如何实行储蓄存款实名制版权所有1、以现有的个人身份证号码为基础建立储蓄存款实名制。信用是公民活在世上的面子和通行证个人信用的好坏直接关系到能否享受贷款、透支和分期付款还影响到退休保障。在储蓄存款实名制的记录和支持下每个人的每一笔收入、交易、纳税、借款、还款的情况都记录在案作为考核信用的基础。2、明确一个申报确认期对现有个人帐户及个人财产进行申报登记说明可计算的合法来源对于到期按兵不动无人认领的以及无法说明合法来源的国家给予冻结调查违法收入将没收充公。3、实行银行帐户与税务机关联网个人帐户收支情况在授权范围内报送税务局由税务局作为纳税依据税务局有义务对个人财产高度保密并建立相应的惩罚措施。为堵塞现金交易、逃避税务检查的漏洞银行应严格控制大额存取款的数量和次数对不正常情况报送税务局。4、要促进支付手段的票据化为财产登记和依法征税提供依据。尤其是个人帐户要普及支票转帐业务票据清算要实现电子化、即时化、通存通兑化切实提供“随时、随地、随意”的个人转帐业务逐步改变传统的依赖现金交易的做法。