商业银行产品介绍贸易融资.docx

贸易融资第一节授信开证和进口押汇一、产品概念及特点授信开证是指银行为客户在授信额度内减免保证金对外开立信用证。通常银行在为客户授信开证前会为客户核定开证额度。开证额度是指银行在贸易融资总额度项下给予开证申请人在一定期限内可以免交或减交保证金循环用于开立信用证(但不能用于支付信用证)的最高限额。进口押汇是指开证行在收到信用证项下全套相符单据时向开证申请人提供的用以支付该信用证款项的短期资金融通。进口押汇通常是与信托收据(TrustReceiptT／R)配套操作的。也就是说开证行凭开证申请人签发给银行的信托收据释放信用证项下单据给申请人申请人在未付款的情况下先行办理提货、报关、存仓、保险和销售并以货物销售后回笼的资金支付银行为其垫付的信用证金额和相关利息。开证行与开证申请人由于信托收据形成信托关系银行保留单证项下货物销售收入的受益权开证申请人拥有单证法律上的所有权能够处分单证项下的货物。二、贸易融资管理规定1、对商业银行“贸易融资客户授信企业名录”内企业申请办理的贸易融资业务由各分行国际业务部门在企业的客户授信额度内和总行核定的单笔审批权限内直接审批、办理不再逐笔报信贷部门履行信贷审查程序。各行可根据企业的经营情况、实际的贸易背景和信用证的具体条款等免收开证保证金或减收保证金。2、对于非名录企业的贸易融资业务仍要报信贷部门逐笔审查开证申请人的资信状况、偿债能力和履约能力切实落实风险防范措施明确债权债务关系；由国际业务部门按照总行进口信用证管理办法的有关规定对进口信用证的合法性、信用证的贸易背景、信用证的文本条款、所涉及的国际惯例、代理行风险以及对申请人过去一年或几年来在商业银行开证后付款履约情况和申请人的进口资格等情况进行审查并办理具体业务。三、风险管理控制要点1、开证申请人为开证行所在地(省、自治区、直辖市)以外的用户代理进口；2、申请人开立以代理行为付款人或允许电索的信用证；3、开证申请人申请开立运输单据为非全套物权单据的信用证；4、开证进口的货物涉及的市场风险或其他贸易风险较高；5、开证申请人资信状况不明且首次在我行开证；6、总行规定的其他情况。凡是涉及转口贸易的进口信用证业务必须收取全额保证金。信用证开出后应对开证申请人的资信状况和偿付能力进行跟踪监测。督促企业将付汇资金及时划人商业银行账户。四、典型案例及评析我行应进口商A公司的申请开立了金额为500万美元的即期信用证。信用证项下单据到达后A公司向我行提出进口押汇申请。经审查所到单据为信用证项下全套物权单据且完全符合信用证的要求。我行为其核有1000万美元的进口押汇客户授信额度按我行规定可直接办理此笔业务无须进行信贷审查。在此情况下A公司向我行出具了信托收据并与我行签定了进口押汇协议。办妥上述手续后我行放单给A公司并先行对外付款。在本案例中除了要求信用证项下全套物权单据与信用证完全相符之外还必须要求客户出具信托收据。信托收据是开证申请人向我行出具的用以证明我行对有关单据及单据项下货物享有所有权的确认书。信托收据也是我行和开证申请人间的信托合同客户为我行的受托人代替我行处理信用证项下货物。这样我行不仅控制住货物所有权的全套单据也满足了客户需要。第二节提货担保一、产品概念和特点提货担保(ShippingGuarantee)是指在信用证结算的进口贸易中当货物先于货运单据到达目的地时开证行应进口商的申请为其向承运人或其代理人出具的承担由于先行放货引起的赔偿责任的保证性文件。作为银行出具提货担保的条件进口商必须放弃信用证项下对不符点拒付的权利。提货担保使进口商在未支付信用证款项的情况下凭银行担保先行提货报关取得销售收入。待信用证项下单据到达后进口商付款赎单并以正本提单从承运人或其代理人处换回银行担保书退交银行办理担保注销手续。进口信用证项下的提单背书(即提单作成商业银行抬头开证申请人要求商业银行背书以便其凭以提货)参照提货担保执行。二、提货担保申请人应提交的文件1、提货担保申请书2、进口信用证项下正本提单的复印件；3、进口信用证项下商业发票副本或复印件；4、原则上还应要求提供货到情况的证明文件(如承运公司的到货通知书或国外银行的交单确认书)。三、提货担保业务的管理规定1、商业银行原则上办理进口信用证项下的提货担保业务。2、提货担保业务的申请人应为进口信用证业务的开证申请人且信用证由商业银行开出。3、办理提货担保前应要求开证申请人以书面方式承诺对于寄来后的单据无论是否存在不符点均同意对其付款或承兑。如正式来单前经办行已审出不符点或议付行(寄单行)已向经办行电提不符点的开证申请人应表示接受不符点且同意付款或承兑否则不得对其办理提货担保。4、提货担保只能向签署信用证项下提单的承运