国内保理业务存在的问题与风险防控措施方案.doc

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国保理业务存在的问题与风险防控措施
一、国保理业务存在的薄弱环节
国保理业务是银行为以赊销方式销售货物、应收帐款占用资金量较大的企业设计的一项综合性金融服务，是一种以卖方和买方的货物销售合同为基础，通过受让（购买）企业（卖方）应收账款为其提供资金（保理预付款）或其他相关服务（销售分户账管理、应收账款催收、信用销售控制和信用风险担保）的金融业务。近年来随着商品贸易竞争的日益激烈，赊销日益盛行，买方市场占据主导地位。由于保理业务能够很好地解决赊销中卖方面临的资金占压和买方信用风险的问题，国保理业务得到迅速发展。但是，由于保理业务起步较晚，操作流程仍然存在薄弱环节。一是国保理业务的专业化管理和操作执行不严格。一般各商业银行要求必须在一级分行公司业务部设置专业化管理和操作的保理业务专营机构或专门团队，实际上保理业务操作岗一般都是分散在基层经营机构，不利于业务风险防和控制。二是业务经营资格和业务准入审核不审慎。按照规定，一级分行负责辖分支机构开办国保理业务经营资格和业务准入的审核。但近年来迫于市场营销压力和产品覆盖度考核，管辖行往往放松了国保理业务经营资格和业务准入的审核，分支机构基本全部涉足国保理业务；业务准入方面，准入大量小企业客户办理保理业务，风险控制措施弱化。三是贷款“三查”制度和平行作业机制执行不力。业务经办机构在贷前调查、贷中审查和贷后管理中，客户经理代替风险经理在系统中违规操作现象比较突出，未能很好地坚持客户经理和风险经理平行作业制度，“双人”制衡机制没有发挥好作用，贷款条件得不到有效落实。
二、国保理业务应关注的风险因素
1.卖方通过虚假交易向银行融资。由于保理业务应收账款易于提供，相比流动资金贷款办理相对简洁，许多企业将此作为融资手段之一。应收账款真实性审核是保理业务风险防的第一道关卡，若客户利用伪造、变造发票、旧票新用、一票多用、虚假合同等方式套取银行信用，如果未能认真核查相关合同、发票等交易背景资料，直接会导致第一还款来源的落空。
2.应收账款回笼划归保理收款专户问题。部分经办机构保理业务中存在买方未按合同约定将应收账款资金划入保理收款专户，而是由卖方通过他行账户将款项转入银行保理收款专户，或在保理到期时由卖方直接回购的情况。经办机构不能与时掌握卖方销售资金的回笼情况，也难以对应收账款进行有效监控。
3.对保理预付款的资金流向未严密监控。保理预付款仅限于客户购买生产资料、缴纳税金、电费等企业生产经营活动，不得以任何形式流入证券市场、期货市场和用于股本权益性投资。部分经办人员片面认为预付款资金系客户自有资金，对用途不作监管，导致一些企业将保理融资作为银行承兑汇票保证金，或转入买方账户用于归还银行上期保理，或流入房地产、股市等。
三、加强国保理业务风险管理的政策措施
（一）加强贷前审查，确保贸易背景的真实性
保理业务经办人员要依照有关操作流程的要求，认真筛选客户，做好客户资格审核，确保符合规定要求和条件；应对借款人提交的商务合同、发票、货运与质检单据等跟单资料的真实性、合法性进行审查。办理首笔保理业务，须采取、、实地调查交易对手等方式核实交易真实性，同时在贷款档案中保留确认人签字的记录、走访记录或件以备查。对长期合作客户，须每半年按上述方式进行不少于1次的交易真实性核实并留档相关记录；对客户1年的交易明细情况进行调查分析，调阅客户历史贸易合同、票据和会计核算凭证等，查实买、卖双方存在正常贸易往来；要分析客户的经营周期、应收账款等情况，对可疑需求应重点排查，夯实业务基础；对受让应收账款应在人民银行应收账款质押登记系统逐笔查询、登记，防止同一应收账款办理多笔业务。
（二）加强贷中核查和放款集中管理，确保交易行为的真实性
在保理业务放款前，应逐项落实贷款审批条件，坚持“双人核押”制度，核查落实担保条件。一是在保理业务放款前，应逐项落实贷款审批条件，坚持“双人核押”制度，核查落实担保条件；二是为确保保理业务真实性，在保理预付款发放前，客户经理应将《国保理业务审核表》、经支行审核的业务资料与签字盖章的《保理预付款支用单》一并送交保理操作岗；三是保理操作岗按照国保理业务管理办法和放款集中管理操作规程中岗位职责要求，对申报材料进行初步审核，审核无误后在《国保理业务审核单》与《保理预付款支用单》上签字确认，在保理系统将业务提交保理复核岗；四是保理复核岗完成业务复核后在保理系统放行；五是保理操作岗将签字盖章的《保理预付款支用单》与《国保理业务审核单》扫描件发送保理系统放款主管岗；六是保理系统放款主管岗根据《保理预付款支用单》、《国保理业务审核单》与确定的可投放保理明细进行系统放款操作。
（三）加强贷后检查，确保还款资金按时到位
要进一步核查交易的真实和运转情况，对于卖方客户提供的发票在开票日期超过1个月