基础会计与实务教案七ppt课件.ppt
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第11章会计核算实务基础11.1资产的核算1、现金的使用范围可以归纳为:凡是支付给个人的工资报酬、奖金、福利费、差旅费等以及企业的小额(1000元以下)零星支出,可以用现金支付,也可以根据需要向银行提取现金支付。凡不属于上述现金结算范围的款项支付一律通过银行转账结算。2、库存现金的限额由开户银行(基本账户行)核定3—5天零星开支所需的库存现金限额。特殊情况不超15天。工资、差旅费等大额现金支出可在需要时在基本账户开户行提取。超过限额的现金应及时存入银行,库存现金低于限额时可从银行提取备用金。3、现金收支的