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浅析我国商业银行不良资产的成因及治理对策
论文题目：浅析我国商业银行不良资产的成因及治理对策
摘要：
随着经济全球化的加速和市场化改革的深入推进，商业银行作为金融体系的核心机构，承担着资金中介、信用中介、风险管理等重要职能。然而，由于经济周期、不完善的金融监管和内部控制机制等因素的影响，商业银行不良资产问题日益突出。本文通过对我国商业银行不良资产的成因进行分析，并提出有效的治理对策，以期为商业银行提供参考和借鉴。
关键词：商业银行、不良资产、成因、治理对策
一、引言
商业银行是金融体系的核心机构，其资产质量是评估金融系统健康状况的重要指标。然而，从上世纪90年代开始，我国商业银行不良资产问题逐渐显现。不良资产的形成和积累对商业银行的经营和存续能力造成了严重影响，因此，深入分析商业银行不良资产的成因，并提出相应的治理对策显得尤为重要。
二、不良资产的成因
1.经济周期的影响
经济周期的波动是导致不良资产的一个重要原因。经济繁荣时期，商业银行倾向于放松风险管理，过度扩张信贷规模，导致不良资产的增加。而在经济衰退时期，企业经营困难，偿债能力下降，不良资产的规模也会增加。
2.金融监管不完善
金融监管是防范不良资产的重要手段。然而，长期以来，我国的金融监管存在不完善的情况。监管部门在风险评估、风险预警和风险管理等方面存在不足，导致一些商业银行过度拓展业务、违规操作等行为得不到及时发现和制止。
3.内部控制机制不健全
商业银行内部控制机制的不健全也是不良资产形成的原因之一。缺乏有效的风险管理制度、内部审计机制和员工激励机制，容易造成银行内部操作不规范、盲目扩张等行为，从而导致不良资产的增加。
三、治理对策
1.完善金融监管机制
加强对商业银行的监管力度，建立健全的风险评估和风险预警机制。加强对商业银行内部风险的监控和审查，及时发现并采取相应措施处理不良资产，防控风险的扩散和蔓延。
2.推动内部控制机制的完善
商业银行应加强内部控制机制的建设，建立风险管理制度、内部审计机制和员工激励机制。强化风险防控意识，规范操作流程，确保风险管理的有效性和可持续性。
3.加强信贷风险管理
商业银行应加强对委托贷款、担保贷款等风险较高的业务的风险管理。严格审查和评估贷款项目的风险，完善业务审批流程和风险评估模型，提高贷款的准入门槛，降低不良资产的发生概率。
4.加强人才队伍建设
加强人才队伍建设，提高银行员工的风险防控意识和专业水平。加强培训和教育，提高员工的风险认识和分析能力，营造风险管理和监督的良好氛围。
四、结论
商业银行不良资产问题的产生与经济周期的影响、金融监管不完善和内部控制机制不健全等因素有关。为了治理商业银行不良资产问题，需要完善金融监管机制，推动内部控制机制的完善，加强信贷风险管理，以及加强人才队伍建设等方面的努力。只有通过综合的治理措施，才能有效应对不良资产问题，保障商业银行的稳健运营。