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业务流程层面控制测试的实务操作ppt课件.pptx

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业务流程层面控制测试的实务操作议题综合考虑确定业务循环－－应用指引 综合考虑确定业务循环（续）综合考虑确定业务循环（续）业务循环一：采购与付款业务循环二：工资与人事业务循环三：生产与仓储业务循环四：销售与收款业务循环五：筹资与投资业务循环六：固定资产业务循环七：财务报告议题业务循环内控测试工作内容 了解内控设计的常用方法访谈沟通时的技巧了解内控设计了解内控设计（续）了解内控设计（举例）了解内控设计（举例）了解内控设计（举例）了解内控设计（举例）评价内控设计评价内控设计（续）穿行测试 测试内控执行情况（续）考虑控制的同质性测试内控执行情况（续） 中国注册会计师协会企业内部控制审计业务培训班