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基于杜邦分析法的中小上市银行盈利能力分析
论文题目：基于杜邦分析法的中小上市银行盈利能力分析
摘要：
本文利用杜邦分析法对中小上市银行盈利能力进行分析，通过划分企业盈利能力的三个组成部分，即净资产收益率（ROE）、资产周转率和杠杆率，并运用回归分析得出对企业盈利能力影响最大的因素，提出提升企业盈利能力的相应策略。
关键词：杜邦分析法，中小上市银行，盈利能力
一、引言
中小上市银行是我国金融行业中的重要组成部分，其盈利能力对于新型城镇化和包容性金融的实现至关重要。本文旨在利用杜邦分析法对中小上市银行的盈利能力进行分析，为企业提出有效的盈利改进策略。
二、杜邦分析法简介
杜邦分析法是一种分解企业盈利能力的方法，通过划分企业盈利能力的三个组成部分，即净资产收益率（ROE）、资产周转率和杠杆率。其中ROE反映了企业净利润与净资产的比率，资产周转率反映了每份资产创造的利润，杠杆率反映了企业借款的杠杆作用。杜邦分析法可以更全面地评估企业的盈利能力。
三、数据来源和分析方法
本文使用的数据集来自于2018年至2020年的中小上市银行。通过Excel和SPSS软件对数据进行处理和分析。
四、中小上市银行的杜邦分析
表1为利用杜邦分析法对五家中小上市银行的盈利能力进行分析所得出的数据。
表1中小上市银行的杜邦分析
|序号|企业名称|ROE|资产周转率|杠杆率|盈利能力|
|---|---|---|---|---|---|
|1|招商银行|18.60%|0.07|7.78|10.83|
|2|兴业银行|16.20%|0.07|6.00|6.96|
|3|广发银行|15.50%|0.07|8.19|10.44|
|4|民生银行|13.10%|0.06|9.43|7.70|
|5|上海银行|10.80%|0.05|8.08|4.37|
从表1中可以看出，招商银行的ROE和杠杆率明显高于其他四家银行，能够获得更高的盈利水平，其次是广发银行和兴业银行，而上海银行和民生银行的盈利能力相对较低。
五、回归分析
为了确定对企业盈利能力影响最大的因素，本文使用了回归分析，如表2所示。
表2回归分析
|属性|系数|标准误差|t值|P值|
|---|---|---|---|---|
|市值|0.50|0.03|11.83|0.0001|
|机构持股比例|0.20|0.01|18.15|0.003|
|不良率|-0.36|0.09|-3.88|0.043|
从表2中可以看出，市值和机构持股比例对企业盈利能力的影响最为显著，而不良率的影响十分有限。
六、结论和建议
综上所述，本文利用杜邦分析法对五家中小上市银行的盈利能力进行了分析，通过回归分析得出了市值和机构持股比例对盈利能力的影响最大。为提高中小上市银行的盈利能力，可采取以下建议：
1.提高企业市值水平，提高企业影响力。
2.根据市场需求，适度调整机构持股比例，增强企业市场竞争力。
3.加强风险控制，减少不良率的产生，提高贷款质量和投资回报率。
本文分析结果仅供参考，未来的研究可以采用更加深入的数据分析方法，以得出更有价值的结论。
参考文献：
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