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基于熵权法的我国上市商业银行经营绩效比较研究
基于熵权法的我国上市商业银行经营绩效比较研究
摘要：随着银行业的不断发展，经营绩效成为商业银行最受关注的指标之一。本文采用熵权法对我国上市商业银行的经营绩效进行比较研究，数据来源为2019年度财务报告。通过比较各家银行的经营绩效指标，分析了其优劣劣势，为商业银行提供了指导性意义。
关键词：熵权法；经营绩效；上市商业银行
一、引言
近年来，随着我国银行业市场不断扩大和发展，银行经营绩效成为各家商业银行最为关注的指标之一。经营绩效，是指商业银行通过合理的经营管理和运营运作所获得的经济效益和社会效益。商业银行是社会经济发展的重要组成部分，其经营绩效的好坏直接关系到整个市场经济的发展和稳定，具有非常重要的价值和意义。
那么，如何衡量商业银行的经营绩效呢？常见的方法有多种，例如对资产规模、收益、风险、资本等多种指标进行综合衡量，可得到该商业银行的经营综合指标。其中，熵权法是一种较为常用的方法。熵权法是将熵值权重作为衡量指标影响因素的重要性，并对各因素进行排名和评分。利用熵权法可快速、方便地实现指标的综合评价，以实现对经营绩效的全面评估。
本文将采用熵权法，对我国上市商业银行的经营绩效进行比较研究，以期分析各家银行的经营优劣势，为商业银行提供指导性意义，为银行业的健康发展提供参考。
二、熵权法基本原理
熵权法又称为熵值法，是根据熵的定义、特点和应用，通过对数据的信息熵计算和熵值排序，得到各参评对象的权重值。即将各参评对象之间差异的大小转化为权重，再将指标权重变成指标因素的影响因子，再代入计算，就可以得到实际值。熵权法常用来评价多指标决策问题，其计算过程主要有以下几步：
（1）根据决策属性，利用信息熵对指标因素进行评价。信息熵E=−∑pilogpi，其中pi表示第i项指标权重占比。
（2）计算每个指标因素的熵值和熵权，熵值Hj=∑pijlogpij，其中pij表示第i项指标在第j项条件下的权重占比，熵权wj=1−Hj/lnn，其中n为指标因素个数。
（3）计算各指标因素相对权重，即wij=wi/∑wi。
三、数据来源与处理
本文选取了中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中信银行、广发银行、华夏银行、浦发银行、光大银行、民生银行、平安银行、邮储银行等13家上市商业银行作为研究对象，数据来源为其2019年度财务报告。选取的指标包括资产总额、净利润、不良贷款率、拨备覆盖率、资本充足率等。
本研究采用MATLAB软件中的计算函数，利用熵权法进行计算处理。通过计算，得到各项指标的权重和各项银行的相对权重，并进行排名比较。
四、结果与分析
利用熵权法对13家上市商业银行的经营绩效进行比较，计算结果如下表所示：
|银行名称|资产总额|净利润|不良贷款率|资本充足率|拨备覆盖率|权重值|相对权重|
|中国工商银行|0.2252|0.2279|0.1449|0.1718|0.2302|0.4599|0.0869|
|中国农业银行|0.1822|0.1717|0.1522|0.1688|0.1365|0.3825|0.0724|
|中国银行|0.1859|0.1308|0.1663|0.1857|0.1307|0.3948|0.0748|
|中国建设银行|0.2185|0.3115|0.1499|0.2148|0.4231|0.3178|0.0602|
|交通银行|0.1218|0.0866|0.1195|0.1147|0.1264|0.1273|0.0241|
|中信银行|0.0746|0.0567|0.0788|0.0808|0.0446|0.0857|0.0162|
|广发银行|0.0774|0.0990|0.0625|0.0661|0.0908|0.1366|0.0258|
|华夏银行|0.0299|0.0446|0.0421|0.0335|0.0420|0.0526|0.0100|
|浦发银行|0.0649|0.0679|0.0456|0.0672|0.0963|0.1053|0.0199|
|光大银行|0.0556|0.0517|0.0638|0.0570|0.0468|0.0644|0.0122|
|民生银行|0.0806|0.0962|0.0642|0.0744|0.0884|0.1249|0.0236|
|平安银行|0.0526|0.1052|0.0292|0.0560|0.0503|0.0786|0.0149|
|邮储银行|0.0445|0.0295|0.0288|0.0432|0.0228|0.0308|0.0058|
从上表中可以看出，不同银行在不同指标上的相对权重存在差异。以资产总额为例，中国工商银行的相对权重最高，而华夏银行的相对权重最低；而在净利润和拨备覆盖率