票据业务知识简介.ppt

票据业务简介一、商业汇票相关法律法规二、票据基础知识票据是有价凭证

票据是设权凭证

票据是要式凭证

票据是“文义”凭证

票据是无因凭证
（三）票据的功能汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。汇票分为银行汇票和商业汇票。

由商业信用产生的叫商业汇票；由银行信用产生的叫银行汇票。即期的商业汇票或银行汇票主要用于结算，见票即付；远期的商业或银行汇票指约定一定的期限再付款。

商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票；商业承兑汇票由银行以外的付款人承兑；银行承兑汇票由银行承兑；商业汇票的付款人为承兑人。
（四）票据体系及分类三、票据市场的划分承兑承兑贴现转贴现转贴现分类转贴现买断业务

转贴现买断是指甲方购买乙方已贴现（或转贴现）、但尚未到期的商业汇票，到期由甲方负责收款的票据行为。甲方称为票据买入方，乙方称为票据卖出方。

买断按照交割的地点，可以分为买入地交易和卖出地交易两种。
转贴现回购业务

转贴现回购是指甲方对乙方合法持有的未到期商业汇票实施限时购买，乙方按约定的时间、价格和方式将商业汇票赎回的交易行为。这里甲方为买入返售方，乙方为卖出回购方。

票据回购的目的是为了解决商业银行等金融机构出现的临时资金或贷款限额等周转困难。
再贴现四、票据业务流通的特点四、银行为什么办理票据业务对贴现银行来讲：五、票据贴现利率的有关规定以及票据贴现、转贴现的市场定价六、票据业务操作的要点办理票据贴现业务的要点：

抓二选、把三关、防伪四要点、

查询五法、防六险、七不办。
抓二选，即选好票据业务人员（业务熟、责任心和事业心强）；选好适合办理票据业务的企业（大行业、大企业和经营好、效益高、管理好、信誉高的金融机构和中小企业）。

把三关，即票据的审查关、背书核实关、票据的真伪关。

防伪四要点，即“一看”票据的印刷材料、印刷特征和票据的要素；“二摸”汇票的号码区域纸质、厚薄；“三照”票据的花型图案，“PJ”水印和各行行号；“四听”抖动票据时声音。

查询五法：票据网上查、他行代理查、双人同行实地查、电话复查、人民银行大额支付系统查。防六险，即欺诈风险、承兑风险、操作风险、利率风险、流动风险、托收风险。

七不办，
（1）没有真实商品交易背景的票据不办；
（2）票据真伪鉴定有疑点的不办；
（3）对汇票的出票人、受票人资信状况不清楚不办；
（4）查询方式和查询结果不落实的不办；
（5）对信誉差、资金兑付慢、结算渠道不畅的银行承兑汇票不办；
（6）不经双人复查、主管领导把关，特别是对金额较大、资信存在弱项的企业，必须派双人亲赴承兑行核查，否则不办；
（7）人员素质、责任心和操作办法不具备，不办理票据业务。办理票据转贴现业务的要点：

1、严格审核转贴现行的资质；

2、严格审核转贴现票据的真伪；

3、异地办理转贴现业务，不得少于贰人前去办理，且行踪保密；
七票据贴现业务的具体操作票据审查：
1、商业汇票原件及其正反面复印件审查要求：
（1）商业汇票正面审核要素
承兑：必须有承兑字样且有承兑人签章，承兑记载的位置必须在票据的正面且承兑不得附加条件，必须全额承兑。
出票人：必须填写出票人全称、账号、开户银行，且相关签章、行名、行号必须一致。
收款人：必须填写全称、账号、开户银行，且不得涂改。
其他：
①大小写金额必须一致，且不得涂改；出票日期必须大写，且不得涂改。
②按审票的各项规定，水印、暗记、联行行号等必须符合规定。（2）商业汇票背书审核

第一背书人印章必须与票据记载的收款人名称一致；背书必须清晰易认，应使用红色印油加盖背书章；背书必须全额背书，背书不全或将票据金额的一部分转让的背书或者将票据金额分别转让给二人以上的背书无效；粘单上的第一记载人应当在商业汇票和粘单的粘接处签章；注明“不得转让”或“质押”字样的票据不得受理；企业在票据上的背书必须使用单位公章、财务专用章（或财务专章、财务章），使用财务结算专用章或结算财务专用章的，应出具该背书人所在区域人民银行允许使用该印章作为背书用章的有效文件，该人民银行文件应归档保存；背书章必须加盖在背书栏内，如不加盖在栏内，在取得承兑行不因此而拒付的书面承诺或贴现申请人有能力承担追索责任的情况下，可以受理；最后背书人与贴现申请人、合同及增值税发票中的供方应一致，背书须连续（3)合同审查：

交易合同的供需双方应是商业汇票的最后背书人与其直接前手，供需双方印章清晰；
合同必须具备合同法规定的全部合同要素；
标的，即商品名称应与税务发票上的商品名称一致；记载数量、单价等要素一般也应与税务发票一致；

合同签订日期一般应早于或等于商业汇票的出票日；

合同不能重复使用,签订的合同金额，一般应大于或等于商业汇票金额；

如合同载明履约的有