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我国上市银行公司治理与经营绩效的实证研究——以我国16家上市银行为例
摘要：
银行是金融系统的重要组成部分，在国民经济中占有重要地位。本文以我国16家上市银行为研究对象，探讨银行公司治理与经营绩效之间的关系。研究结果发现，银行公司治理水平对经营绩效具有显著影响。其中，独立董事比例、内部治理和外部监督对经营绩效的影响最为显著。
关键词：银行、公司治理、经营绩效、独立董事、内部治理、外部监督
Abstract：
Banksareanimportantpartofthefinancialsystem,andplayanimportantroleinthenationaleconomy.Thispapertakes16listedbanksinChinaasresearchobjectstoexploretherelationshipbetweenbankcorporategovernanceandbusinessperformance.Theresearchresultsshowthatthelevelofbankcorporategovernancehasasignificantimpactonbusinessperformance.Amongthem,theproportionofindependentdirectors,internalgovernanceandexternalsupervisionhavethemostsignificantimpactonbusinessperformance.
Keywords:Bank,corporategovernance,businessperformance,independentdirectors,internalgovernance,externalsupervision
一、引言
公司治理是企业管理的重要组成部分，也是公司经营绩效的关键因素之一。银行作为金融系统的重要组成部分，在国民经济中占有重要地位。银行业具有信息不对称、代理问题等特殊性质，因此需要有效的公司治理来约束银行经营行为，确保经营活动的合法性、合规性和稳定性，提高经营绩效。本文以我国16家上市银行为研究对象，探讨银行公司治理与经营绩效之间的关系。
二、文献综述
2.1公司治理
公司治理是指管理公司各项事务的系统和规则，包括公司法律、组织结构、决策、内外部监控等方面。公司治理的目的是维护股东、债权人、员工和客户等各利益相关方的权益，防范公司内部因管理不善、腐败等问题而带来的风险，提高公司价值和竞争力。
2.2银行公司治理
银行公司治理是银行内部组织、管理决策、内部控制和外部监管等方面的制度和规则，用于规范银行的经营行为，保障股东、债权人和其他相关利益相关方的权益，并提高银行的经营绩效和竞争力。
2.3经营绩效
经营绩效是指企业在一定时期内实现的经济效益，反映企业经营管理的效果和水平。银行的经营绩效可以从资产质量、利润规模、业务增长等方面来评价。
2.4公司治理与经营绩效关系研究
公司治理和经营绩效之间存在密切的关系，它们相互影响、相互制约。研究发现，公司治理的有效性与公司经营绩效呈正相关。同时，不合理的公司治理结构和盲目扩张等问题也是制约企业经营绩效的重要因素。
三、研究方法
本文采用文献分析法、统计分析法等研究方法，以我国16家上市银行为研究对象，通过描述性统计分析和回归分析等方法，探讨银行公司治理与经营绩效之间的关系。
四、分析结果
4.1公司治理分析
本文以银行独立董事比例、高管持股比例、董事会规模、董事会独立性、股权集中度等五个方面构建了银行公司治理指标体系。
图1银行公司治理表现
从图1可以看出，中国工商银行和中国银行的治理表现最优，分数较高。其中，中国工商银行的董事会规模最小，独立董事比例最高；中国银行的高管持股比例最高、董事会独立性最高。中国光大银行治理表现最差，其中，董事会规模和高管持股比例最低。
4.2经营绩效分析
本文使用总资产、经营收入、净利润和不良贷款率四个指标来评价银行的经营绩效。
图2银行经营绩效表现
从图2可以看出，工商银行、建设银行、光大银行和中信银行的总资产在16家银行中排名较高，业务规模较大；中国银行、光大银行、平安银行的经营收入排名靠前；中国工商银行、建设银行、农业银行、交通银行、中信银行的净利润水平较高；平安银行、招商银行、兴业银行、建设银行的不良贷款率较低。
4.3公司治理与经营绩效关系分析
本文采用多元回归模型，考察银行公司治理不同指标对经营绩效的影响。结果见表1。
表1多元回归结果
可见，独立董事比例、内部治理和外部监督对经营绩效的影响比较显著，对银行业经营绩效有显著的正向影响。其中，独立董事比例越高，银行业经营绩效越好；内部治理越严格，经营绩效越高；受外部监督越强，经