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价值链视角下企业营运资金管理研究
价值链视角下企业营运资金管理研究
一、简介
资金管理可定义为一套计划、控制及评估资金流动的程序。这个程序确立了企业资金掌握及利用资源和决策者如何达到企业的长远目标和利润的关系。资金管理直接影响着企业的流动性，因此，需要掌握一定的管理技巧，使企业资金充足，促进企业的发展，并实现财务目标和增值。
企业的资金来源分为内部资金和外部资金两种，内部资金往往来源于企业自身经营活动的盈利，而外部资金则来源于股东、借款等形式。对于企业而言，如何使内部资金充分利用，如何合理地运用外部资金，以优化企业的价值链，提高竞争力，是资金管理的关键。
本文将从价值链的角度对企业营运资金的管理进行研究，并提供针对企业营运资金管理的建议，以期对实际生产经营和管理中资金管理的实践具有一定的指导作用。
二、价值链视角下企业营运资金管理
价值链是由迈克尔·波特提出的经典管理思想，全称为价值链分析，它是企业将原材料转变为产品的全过程。价值链分为主要活动和支持活动两个部分，其中主要活动主要包括：原材料采购、生产制造、销售营销、售后服务以及物流配送等环节；支持活动则包括：企业基础设施、企业管理、人力资源管理和技术研发等环节。
在价值链的分析中，企业需要深入挖掘和理解每个环节的成本以及价值点，以确定每个环节对企业利润的贡献度，优化价值链上的每个环节，以提高企业的整体竞争力。
针对企业的资金管理，我们可以通过价值链的视角来从源头上改进企业的资金管理。具体来说，资金管理的目的是为了解决资金的短缺，以确保企业日常经营能够顺利进行。因此，从价值链的视角出发可以进行以下研究：
1.价值链的成本分析
价值链的成本分析可以确定每个环节对企业成本的贡献，确定企业的成本优化空间，以及寻找每个环节的节约成本措施，从根源上控制企业的开支。
2.价值链的利润分析
在价值链的视角下，我们可以从每个环节的利润分析入手，找出每个环节的利润瓶颈，并通过改善每个环节的效益来提高企业的利润。
在企业中，资金流动是既要根据经营活动的实际需要，又要合理安排，平衡内外部的资金来源和运用，才能满足各方面的需要，尽可能地节约成本和提高效益。
虽然操作流程和资金管理角度不同，但是从，资金管理的一般流程为：
①预测：企业进行长短期的盈利预测和资金预测。
②筹集：企业将预测的资金用于筹集资金，根据资金的来源和用途，优化借款方式，以减少资金成本。
③分配：企业根据经营计划，合理分配资金，提高资金利用效率，并优化债务和资本结构。
以上的过程，可以从价值链的角度进行细分，或许会对企业的营运资金管理提供更多有益的思考。以下将从价值链的角度，重点说明资金管理一个环节——成本控制，并提出相关对策。
三、成本控制对策
价值链的成本分析可以明确企业在每个环节上的成本构成和分布，从而通过控制成本来降低企业的运作成本，提高企业的市场竞争力。成本控制的核心在于找到企业的成本核心，采取查勘价值链上每个环节的成本和效益，优化成本分配，提高成本控制的精度，以此来提高企业竞争能力和市场份额。
1.优化资金周转率
资金周转率是衡量企业资金周转速度的一项关键指标，指企业在一定时间内完成销售并收回款项的能力。优化资金周转率能够极大地改善企业的流动性。对于资金短缺的企业来说，将可能通过加粗企业的资金循环，加快资金的周转速度，解决企业的资金难题。
2.提高基础设施的效益
企业的基础设施对于企业的生产和运营来说是不可或缺的一项投资，包括企业的设备、机器、办公室及实验室等。提高企业基础设施的效益，可以减少企业的运作成本，提高企业的效率。同时，优化基础设施投资，根据企业实际需要，及时实施设施维护和更新，也能够有效地降低企业的运行成本。
3.优化供应链
供应链是企业价值链中的一个核心环节，优化供应链可以降低企业采购成本，提高采购效率。通过优化供应链，可以减少库存量，减少不必要的资金占用，并提高企业的生产效率和灵活性。
4.改进管理模式
企业的管理模式和流程是企业运作的核心，通过适当地改进和优化管理模式和流程，可以提高企业的生产效率和管理效率，降低企业运作成本，增加企业的收益。
四、结论
综上所述，从价值链的角度出发，对于企业资金管理而言，价值分析是一个非常重要的思路。企业需要通过价值链的分析来找到除去成本之外的价值点，并在这个基础上优化资源分配以及资金的管理，尽可能最大限度地提高企业的利润。同时，在资金管理的过程中，企业也要结合自身的实际情况，综合分析，定期进行资金计划与预测，寻求并合理利用外部资金，从而达到企业资金管理的最终目标。
企业是营运资金的积极管理，在企业的生产经营中起到至关重要的作用，企业在管理资金时一定要根据企业的特点和经营情况，结合实际，针对不同的营运环节加以科学管理。只有这样，企业才能够做到真正意义上的资金利用合理化、优