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企业营运资金管理国内外研究文献综述
企业营运资金管理国内外研究文献综述
摘要：本文通过对企业营运资金管理方面的国内外研究文献的梳理和分析，阐述了企业营运资金管理的重要性和现状，分析了影响企业营运资金管理的因素，并提出了优化企业营运资金管理的措施，旨在为企业提供更加科学、合理的营运资金管理方案。
关键词：企业；营运资金；管理；因素；优化
一、问题的背景和意义
企业营运资金管理是企业财务管理中不可或缺的一部分。良好的营运资金管理可以帮助企业提高运营效率和盈利能力，同时降低财务风险和成本。在当前全球经济下行的背景下，企业营运资金管理问题日益凸显，对企业的生存和发展至关重要。
目前，企业营运资金管理方面的研究已经开始受到学者们的关注。国内外学者们对企业营运资金管理的研究，主要集中于以下几个方面：
1、营运资金管理与企业运营绩效之间的关系。
2、企业营运资金管理对经济增长和财务风险的影响。
3、影响企业营运资金管理的因素，如市场竞争环境、政策环境、企业规模、行业特性等。
4、优化企业营运资金管理的措施，如融资模式、结算方式、资金流动性等。
二、相关理论与模型
1、经营周期理论
经营周期是指企业从采购原材料到实际销售并收回货款之间所需要的周期。经营周期理论认为，企业在进行营运资金管理时，应注重货款流入流出时间的协调，以减少资金占用时间，从而降低资金成本。
2、动态现金流量管理模型
动态现金流量管理模型是一种综合利用现金流量表与经营业绩报告的管理工具。它涵盖了企业的现金流量、投资利润、营业收入等多个指标，并能够根据历史数据进行预测和分析。企业可以通过该模型进行预测和优化营运资金的管理，从而提高企业的绩效和盈利能力。
三、问题存在的原因及分析
当前，企业营运资金管理方面存在的问题主要集中在以下几个方面：
1、投资货币资金过多，导致财务成本过高。
2、营业周期过程中现金流量的不稳定性，对企业形成一定的预测遗漏，进而影响企业资金的回收。
3、企业的供应商和客户付款时间不确定，加大了企业的财务风险。
4、资金流动性不强，企业缺乏足够的现金流量去应对短期资金需求。
四、优化管理措施
为了优化企业营运资金管理，需要从以下几个方面入手：
1、优化资金流入流出的时间协调，减少资金的占用时间，降低资金成本。
2、积极发掘资金流出的潜力，提高资金运用的效率，缩短经营周期。
3、与客户和供应商建立战略性的合作伙伴关系，明确合作方式及具体的信用付款期限。
4、加强现金流量管理，优化企业的财务结构，合理安排资金运营。
五、结语
企业营运资金的管理是财务管理工作中非常重要的一环。在市场竞争日益激烈、经济环境复杂多变的当下，如何科学合理地管理企业营运资金，已成为企业必须要面对的问题，只有积极采取措施，优化管理方案，才能够更好地降低营运成本，提高企业的竞争优势和盈利能力。