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上市公司内部控制缺陷及其整改对盈余管理的影响研究的任务书
任务书
题目：上市公司内部控制缺陷及其整改对盈余管理的影响研究
一、研究背景
上市公司内部控制是指公司运营过程中，为达到经营目标所设置的、由公司自身制定的、从管理层到普通员工，从转账出纳到物料仓管，从资金管控到核算整理，各级各类员工在工作中遵循的一系列规章制度、工作程序、管理方法、内外部审批机制。与此同时，上市公司的盈余管理也是其经营活动中的重要组成部分。随着近年来企业不断发展壮大，内部控制缺陷问题也逐渐显现，严重影响到企业盈余管理，给企业带来极大的损失。因此，对上市公司内部控制缺陷及其整改对盈余管理的影响进行深入研究，对于提高企业内部管理水平，提高公司盈利能力具有重要意义。
二、研究目的
1.分析上市公司内部控制缺陷的现状和影响因素，明确其对企业盈余管理的影响机制，从基础层面探索解决方案。
2.研究上市公司内部控制缺陷整改的方法和路径，提出科学合理的整改措施，以期改善企业经营管理，并进一步提高盈余管理水平。
3.探究上市公司内部控制缺陷整改后对企业盈余管理的影响，进一步探讨如何提高公司盈利能力，促进企业发展。
三、研究内容
1.上市公司内部控制缺陷的现状和影响因素分析
（1）上市公司内部控制缺陷的表现形式和类型；
（2）上市公司内部控制缺陷形成的原因及其因素；
（3）上市公司内部控制缺陷对企业盈余管理的影响机制。
2.上市公司内部控制缺陷整改方法和路径研究
（1）上市公司内部控制缺陷整改的方法和流程；
（2）应对上市公司内部控制缺陷的整改路径和策略；
（3）整改后应保障和监测的要素和过程管理。
3.上市公司内部控制缺陷整改后对企业盈余管理的影响分析
（1）上市公司内部控制缺陷整改对提高公司盈利能力的作用；
（2）上市公司内部控制缺陷整改前后企业盈余管理水平对比分析；
（3）上市公司内部控制缺陷整改对企业未来发展的影响和启示。
四、研究方法
本研究采用文献研究法、调查法、案例研究法等研究方法，结合统计和归纳分析，深入探讨上市公司内部控制缺陷整改对盈余管理的影响机制、整改措施和路径，论证探索整改后对企业盈余管理的影响，从而达到研究目的。
五、研究意义
1.增强企业内部管理能力和企业盈利能力；
2.为企业建立更为完善的内部控制机制提供参考；
3.提高上市公司内部控制缺陷整改的科学性和针对性；
4.积累可以对其他行业相关问题进行借鉴的经验和方法。
六、研究进度安排
1.第一阶段（第1-2周）：对文献资料进行筛选和整理，确定研究方法和方案；
2.第二阶段（第3-6周）：开展调查问卷调查和实地访谈，在研究领域内相关企业进行案例研究；
3.第三阶段（第7-8周）：对收集数据进行统计和整理，编写研究报告草稿；
4.第四阶段（第9-10周）：进行研究报告的修改和完善；
5.第五阶段（第11-12周）：进行研究报告的最终修改和整理，完成任务。
七、参考文献
1.杨羽、张婷.内部控制缺陷对企业盈余管理的影响[J].会计导刊，2015，88（7）:34-36.
2.张丹.如何改善内部控制，提高公司运营效率[J].经济管理，2016，22（2）:111-113.
3.郑小芸.内部控制整改的路径探索[J].现代会计，2017，33（8）:98-101.
4.刘阳、王雪琳.上市公司内部控制整改——原则、方法与实践[J].财经论坛，2015，75（2）:120-122.
5.崔新楠、黄飞.上市公司内部控制缺陷原因分析与整改方案研究[J].管理会计研究，2016，19（7）:74-78.