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财务报销培训重要说明内容提要财务报销六步骤报销六步说明:1、发票基本知识简介
发票，是指在购销商品、提供或者接受经营服务以及从事其他经营活动中，开具、取得的用以记载经济业务事项的收付款凭证。
一、开具发票的要求
二、如何识别发票
三、常见发票图示

一、发票的开具要求
①、时间要求：填开发票的单位和个人应当在发生经营业务或者确认营业收入时开具发票。
②、内容要求：开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖单位财务印章或者发票专用章。
③、使用要求：不得转借、转让或者代开发票；（未经税务机关批准，不得拆本使用发票；不得倒买倒卖发票）
④、禁止规定：开具发票时，开票方不得开具与实际经营业务情况不符的发票。比如公司名称（应开全称）、货物名称、数量、金额等不能更改。

二、如何识别发票

1、a.在我国，发票是由税务机关（包括国税和地税）统一管理的，识别发票真伪最简便、最直接、最基本的办法：发票是否由税务机关监制，是否在发票（特别是发票联）上方套印有“XX省（自治区、直辖市）（或XX市）国家税务局（地方税务局）发票监制章。(发票票面上方套印“全国统一发票监制章”或“财政票据监制章”，汽车票为“道路运输票证专章”。（火车票无）
b.票面字迹清晰，不得涂改，字迹不能位移，大小写金额一致且书写正确。
c、发票开具日期应在使用有效期内。（一般在发票左侧或下方写有“此发票在**年底前开具有效”）
d、发票使用复写纸填写的，背面应有复写痕迹。
e、加盖开票单位的“财务专用章”或“发票专用章”，印鉴清晰可辨认。（机打的火车票/汽车票/出租车票不需加盖印章）
f、发票内容为“办公用品”、“材料”、“汽车维修费”等统称的，需附清单或明细，清单金额与发票一致，并加盖“财务专用章”或“发票专用章”。

2．从发票的外在形式和内容上识别。
<1>对伪造的识别。伪造发票是指单位和个人仿照真的发票，制作假发票，以假充真的行为。伪造的发票在其内容、标志、试样、规格、纸质、字体、条纹、图案、印色以及油墨成份上均不同于真实发票，在其印制的张数，联次，自轨号码或装订顺序上，容易出现混乱，错位现象。可以采取“核对法”，即用真实的发票为对照依据，从中发现可疑之处。
<2>对变造发票的识别。变造发票是在真发票上采取刮，擦，挖，补以及化学方法更改或增添发票有关内容的行为。对变造发票的识别，主要查其票面的外在形式以及票面填写的内容是否发生变异。
<3>对“大头小尾”发票的识别。“大头小尾”发票是指填开发票时，将发票联与存根联分开填写，发票联的填开金额大于存根联的金额。发现这种发票时，首先查验发票存根联有无复写印迹，笔迹是否同出一人，而更有效的方法是将有疑点的发票开出单位的同组发票存根联进行核对。3、电话语音查询：可拔打税务局纳税服务电话12366，根据语间提示输入发票号码和密码。
4、网上查询：登陆税务局网站，在发票查询页面输入发票号码和密码。
5、扫描认证：对于增值税专用发票、运输发票可扫描认证，对于海关进口增值税缴款书可将信息上传或录入税务局申报软件比对。
6、“收据与发票”有区别，收据只能作为报销证明而不能作为报销凭证。比如商店的收据、货运中心的货运单等。但邮局、银行的一些单据可作为报销凭证
三、常见发票图示手写版普通发票机打版普通发票定额发票不能入账报销的收据票样2、如何对原始票据进行粘贴和整理:10/29/2024（5）.报销单粘贴要求如下：
1、各种原始票据粘贴后应保证能清晰看到每张票据的内容；
2、附件应贴在报销单的左上角与报销单上侧对齐；
3、各种原始票据粘贴后应不超过报销单的范围；
4、附件统一用胶水粘贴，不要用装订机装订；
5、如不好粘贴的发票一定要用粘贴单，如火车票，
（6）.不符合上述要求的报销单据，财务部有权退回，要求报销人重新整理。
没在左上角上端未对齐正确贴法正确贴法重新整理后三.报销单据书写要求报销单样本（二）、请款单：适用于公司对外联单位的未处理款项的支付请求（如水电费、白蚁防治费）等及公司对外联单位请求支付的员工福利费（如食堂菜款结算）等。
请款单样本1、需写明请款日期、请款人姓名、部门、请款事由等；
2、大小写金额必须清晰一致、不得涂改；
3、用途写明现金或转账，转账必须写明收款单位全称、账号、行号、开户行名称；
4、财务部审核请款事项是否属于公司规定范围内的请款事项，金额是否符合公司内部规定范围（金额大于1000元需附上协议或合同）；
5、请款人员应及时报帐（整理好单据及发票并走完报销程序，原则上要在七个工作日内完结请款事项，例如每月的水费及公司用车油费支付等流程为：请款手续—出纳付款—请款人报销—请款事项完毕）注：员工福利费除外。
6、各项请款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

（三）、借支单：