构建风险控制体系论文.doc

书山有路勤为径学海无涯苦作舟。构建风险控制体系论文随着中国金融市场开放程度的不断提高商业银行面临的金融风险也将与日俱增。未来商业银行的竞争其核心是风险管理水平的竞争。如何防范和控制新的金融风险产生及早化解已经形成的金融风险及在与跨国银行的竞争中立于不败之地是当前我国商业银行亟须解决的问题。从我国商业银行目前的经营与发展来看存在的风险主要表现在以下几方面：1、信用风险即借款人由于经营不善或主观恶意等发生债务危机无力全部或部分偿还商业银行债务造成逾期、呆滞、呆账等贷款风险。目前我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良存在着大量的逃废银行债务的情况这在一定程度上导致了我国商业银行资产质量普遍较差不良资产比率始终处于较高水平。2、流动性风险即银行用于即时支付的流动资产不足不能满足支付需要使银行丧失清偿能力的风险。目前这方面的风险虽然暂时被居民的高储蓄率所掩盖但仍然存在潜在的支付困难。3、财务风险主要表现在国有商业银行资本金严重不足和经营利润虚盈实亏两个方面。目前国有商业银行的资本充足率均低于巴塞尔协议规定的8％的国际最低标准而目前银行的资产增长速度远高于其资本增长速度资本充足率还将进一步下降；另一方面自1993年财务体制改革以来将大量的应收未收利息作为收入反映夸大了银行的盈利而实际上多数银行虚盈实亏。4、市场风险这主要由金融市场秩序混乱引起。一方面部分企业将银行信贷资金投入股市加大了股市的泡沫成分间接危及银行信贷资金的安全；另一方面企业债券清偿风险也不断加大其中大部分债券是由国有商业银行担保或代理发行的由于企业经营效益不好到期无力兑付往往需要银行垫付企业风险随之转化成金融风险。5、内部管理风险即银行内部的制度建设及落实情况不力而形成的风险。近几年来随着《中国人民银行法》、《商业银行法》、《票据法》、《担保法》和《贷款通则》“四法一则”的颁布金融业已步入了依法管理和经营的良性轨道。同时商业银行为增强素质也制定了很多内部规章制度其完善程度和极强的针对性是前所未有的但银行内部经常发案大要案发生率一直居高不下给银行造成了很大的损失。此外还存在利率风险、汇率风险、高负债风险、信用卡风险、金融欺诈风险等。如不能及时正确处理也很容易转化成现实的风险。由此可见我国商业银行面临的风险多多。如何将风险控制在一个较低的水平已经成为我国商业银行发展壮大的迫切要求。目前我国商业银行建立一个健康、稳健的风险控制体系已是迫在眉睫。具体说来主要包括以下几大部分：1、建立完善、垂直的风险控制机构体系。具体说来我们应在总行一级设一个风险控制委员会全行的首席风险控制官担任这个委员会的主席。与此同时各业务部门和每一个分行都设有风险控制官但他们都是对上一级风险控制官负责而不是对同一级业务部门的负责人负责。2、保持风险控制的独立性。这种独立性不仅表现在风险控制要独立于市场开拓还表现在程序控制、内部审计和法律管理三个方面。从程序控制上看包括：采用合适的会计政策确定合适的呆账准备金比例内部报告和外部报告；从内部审计上看包括：控制和管理政策的确立控制程序完备性的测试确认银行内部的操作办法符合外部监管的要求；从法律管理上看包括：银行活动符合法律要求与监管部门保持联系为业务活动提供合同文本、警告违约风险等。3、建立相应的风险控制指标体系。完善商业银行风险控制的各项指标体系建立一套专门的信贷资产法律。风险控制主要是通过科学的风险指标体系来实现的包括银行资产的安全性、流动性和盈利性等一系列指标并根据这些风险指标及时提供的预警信号严格控制风险、消除风险。鉴于目前逃、废银行债务已成为一个社会问题非常有必要依靠法律的力量予以保护。因此在严格执行《商业银行法》、《担保法》、《贷款通则》等金融法规的同时要建立一部专门维护信贷资产安全的法律来保证银行资产的安全。对于借款不还逃废银行债务的行为要严格绳之以法。4、建立健全各项风险控制的规章制度严格控制各种风险。商业银行应当逐步建立一套有效的风险控制制度体系其中应包括建立健全以整体风险控制为目标的资产负债管理制度以局部风险控制为内涵的授权授信、审贷分离及岗位操作与责任约束制度以风险控制和评估为核心的风险管理制度和以风险转化为内容的保障制度。在贷款增量和存量考核方面首先要坚持贷款第一责任人制度即谁放谁收存量方面除密切注意监测贷款的流动性比率外还要对那些即将形成的风险或已经形成的风险贷款划分责任把贷款增量和存量在流动过程中形成的风险额与责任人的工资奖金挂钩建立贷款风险抵押承包制和责任人比例赔偿制度定期考评根据任务完成情况兑现奖罚。通过完善的规章制度使各业务部门相互制约相互监督既要给予业务部门应有的权力又要防止将权力过