我国国有企业公司法人治理结构的制度创新.doc

书山有路勤为径学海无涯苦作舟。我国国有企业公司法人治理结构的制度创新[摘要]完善我国国有企业公司法人治理结构的有效途径在于合理配置股东会、董事会、监事会和经理层之间的权利义务。外部董事的制度创新可以从根本上改善国企公司法人治理结构。外部董事制度创新具体体现为外部董事专家库制度、外部董事激励和考核机制、外部董事责任限制制度三方面。外部董事制度创新需要明确外部董事和监事会的职责分工需要处理好外部董事和董事会专门委员会的关系。[关键词]国企；公司法人治理；外部董事；制度创新在公司治理结构中股东（大）会、董事会、监事会和经理层之间的权利义务责任配置是核心问题完善公司法人治理也是从公司组织机构权利义务责任的合理配置人手的。我国的国有企业改革成败与否很大程度上取决于公司治理结构的合理制度构建。文章力图从外部董事角度分析当前国企公司法人治理结构的制度缺陷并提出制度创新的若干构想。一、外部董事制度创新对完善国企公司法人治理结构的意义（一）国企公司的特殊性呼唤法人治理结构的制度创新。国有企业不同于私有企业的特色在于国家作为唯一或主要出资人（即国有股一股独大）而国有股身份本身是个非常特殊的经济和法律现象。国家本身作为社会公共利益的集中代表行使具有全局性和社会公共性经济关系的干预权而在国企中国家又作为出资人出现。也就是说国家在市场竞争格局下既是规则制定者、监督者也是规则实施者。这导致在国企和其他经济主体之间很难真正建立起平等竞争的社会经济和法律条件。同时国家作为行政管理者参与到经营决策中难免有裁判员和运动员角色不分之嫌疑。国有股一股独大决定了国有公司法人治理结构中容易发生股东会、董事会、监事会、经理层的权利义务职责划分不明确国有股权代表权力既过分集中又经常“缺位”。笔者以为解决国企公司治理结构不合理问题不应把改变国企资产所有权性质作为根本出路。国企“一卖了之”只能带来更大的社会动荡尤其是导致国有资产巨大流失、社会分配不均加剧、弱势群体失去基本生存保障等严重社会问题以这些损失换取国企改制成功和公司治理结构合理化只能最终导致国企改革的彻底失败和对社会、经济的严重冲击。当然笔者并非否定国企股权多元化的改革思路只是认为这不是根本出路。国企法人治理结构制度创新的出发点需舍弃改变国有股东的性质而另谋他法。按照新制度经济学代表人物诺斯的解释制度变迁的原因在于相对价格的变化。相对价格的变化使交易产生了新的获利机会理性的经纪人自然会根据成本——收益计算来获取预期收益从而要求改变原有的制度安排。国有企业公司治理结构制度创新也需要找到能使国有企业产生新的获利机会的节约成本、增加收益的制度安排。相对于改变国企股权结构而言对国企公司董事会进行制度创新能够更大程度地节约社会成本产生较大收益这是我国国企公司治理结构完善的重要思路。（二）外部董事制度创新对国企公司治理结构完善的重要性。董事会是股东大会决议的执行机构对外代表公司对内全权行使管理公司的职权它上联股东会、下接监事会是公司组织机构中的核心和枢纽所在。完善董事会制度一直被认为是构造有效的公司治理结构的关键。董事会制度的完善引人外部董事制度是一个重要思路以此为完善公司治理结构的研究起点对国企改制将起到提纲契领之功效。外部董事又称独立董事是指不在公司担任董事外的其他职务并与受聘的公司及其主要股东不存在妨碍其进行独立客观判断关系的董事。独立董事的职责是按照相关法律法规、公司章程认真履行职责维护公司整体利益尤其是关注中小股东的合法权益不受侵害。独立董事应当独立履行职责不受公司主要股东、实际控制人或者与公司存在利害关系的单位或者个人的影响。外部董事制度源于英美法系传统和英美法系公司治理模式直接有关。公司治理结构模式大体可分为两种：一种是以德国为代表的大陆法系国家采用的二元制模式以德国为例股东会、董事会和监事会分别行使决策、执行和监督三项职能监事会成为事实上的董事会董事会就成了执行董事会（类似经理层）。由于德国公司法还规定监事会中应有一定比例的职工参与这就形成了股东、经理阶层和职工代表共同决定公司重大政策目标和战略的公司组织机构模式。另一种公司治理结构是一元制模式以美国为代表公司仅设股东大会和董事会不设监事会。董事会既是决策机构又是监督机构不仅具有业务执行职能而且也具有监督业务执行的职能。我国公司治理模式一方面类似于德国的二元模式但同时引入了外部董事制度这明显是借鉴英美法系的结果。这样的借鉴究竟是一种制度创新还是失败学界有不同看法。肯定意见认为独立董事制度可以利用外部董事专业上的优势吸取各种不同观点提高董事会决策水平；能真正履行董事会的监督职能避免内部人控制；可以防止大股东操纵董事会保护中小股东利益；可