基于舞弊风险因子理论的圣莱达财务舞弊案例研究的任务书.docx

基于舞弊风险因子理论的圣莱达财务舞弊案例研究的任务书
任务书
一、研究背景
财务舞弊是指企业在财务报表披露过程中通过假报、错报等手段掩盖实际财务状况，以达到欺骗、误导投资者或者获取资金等不正当目的。财务舞弊不仅侵害了投资者的利益，严重的还会造成金融系统风险，扰乱市场秩序。基于此，对财务舞弊案例的研究成为了财务领域的重要课题。
本次研究的对象为圣莱达公司的财务舞弊案例。圣莱达公司是一家从事网络安全软件开发和销售的公司，在2015年因涉嫌财务舞弊而被证监会调查，最终被撤销上市资格。圣莱达公司的财务舞弊案例涉及的因素较为复杂，需要通过理论分析和案例研究的方式进行深入探讨。
二、研究目的
本次研究的主要目的是基于舞弊风险因子理论对圣莱达公司财务舞弊案例进行分析，探讨其舞弊风险因素，并从中寻找出有效的防范措施，以提高企业的财务透明度和防范财务舞弊风险能力。
具体来说，研究目的包括：
1.分析圣莱达公司财务舞弊案例中的主要风险因素；
2.总结财务舞弊案例的通用特征，探讨企业财务舞弊的根本原因；
3.提出防范财务舞弊风险的措施和方法，提高企业的财务透明度和风险防范能力；
4.为经济管理部门、企业管理者和投资者提供参考和借鉴。
三、研究内容
1.圣莱达公司财务舞弊案例的介绍和分析
（1）公司概况、业务范围和经营策略；
（2）资本运作和上市过程中的问题；
（3）财务舞弊案例中的具体问题和影响；
（4）公司的破产和影响。
2.财务舞弊风险因素的理论分析
（1）财务舞弊的定义和基本概念；
（2）财务舞弊的动机分析；
（3）财务舞弊风险因素理论分析。
3.圣莱达公司财务舞弊案例中的风险因素分析
（1）企业内部控制的缺失；
（2）高管的懈怠和不诚信；
（3）会计准则的漏洞和不完善；
（4）审计师和证券监管部门的缺失；
（5）其他因素的影响。
4.防范财务舞弊风险的措施和方法
（1）完善企业内部控制机制，保障财务数据真实性；
（2）强化高管的责任意识和诚信观念；
（3）改进会计准则和完善审计标准；
（4）加强监管和监督机制，提高审计师和证券监管部门的责任感和效率；
（5）完善公共信息披露机制，提高市场透明度，增加投资者信心。
四、研究方法和步骤
本次研究采用文献资料法、案例研究法和理论分析法相结合的方法。具体步骤如下：
1.搜集相关文献资料：收集圣莱达公司财务舞弊案例中的报道、专题研究、分析报告等文献资料；
2.进行案例分析：对圣莱达公司财务舞弊案例进行细致的分析，通过财务报表、公司声明等资料来解读财务问题；
3.理论模型分析：对财务舞弊的基本概念、动机分析和风险因素进行详细分析，并结合圣莱达公司的案例进行理论模型的应用；
4.结果分析：对圣莱达公司的财务舞弊案例进行总结，分析其中的风险因素和根本原因，提出预防和缓解财务舞弊风险的对策和措施；
5.撰写研究报告：撰写符合论文写作要求的研究报告，并对本次研究的结果进行总结和展望。
五、可行性分析
本研究的可行性主要表现在：
1.案例研究法和理论分析法均为财务领域的常用研究方法，具有较高的可行性；
2.圣莱达公司的财务舞弊案例在财务领域有着广泛的关注和重要性，具有研究价值和应用价值；
3.本次研究的调查对象为已发生的事件，以往的历史资料大部分已经收集到位，研究可行性较高。
六、研究计划
本次研究计划完成时间为两个月，具体计划如下：
第一周：选题、收集相关文献资料；
第二周：对圣莱达公司财务舞弊案例进行案例分析；
第三周：进行理论分析和模型构建；
第四周至第六周：对圣莱达公司财务舞弊案例中的风险因素进行深入分析；
第七周至第八周：提出防范财务舞弊风险的措施和方法；
第九周至第十周：完成研究报告的撰写和修改，整理论文。
七、参考文献
[1]董泽林，何银燕.财务报表舞弊及其风险防范研究[J].金融理论与实践，2018，(8)：1-7.
[2]赵丰彬.圣莱达案及其反思[J].财务与会计，2017，(1)：57-62.
[3]林伯龙，陈梦琳.圣莱达案件分析[J].科技创新导报，2017，(22)：104-105.
[4]陈东翰.圣莱达财务造假透视[C].北京:中国会计学会财务管理专业委员会，2016：1-7.