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保理业务的基本分类

在实际的运用中，保理业务有多种不同的操作方式。一般可以分为：有追索权和无追索权

的保理；明保理和暗保理；折扣保理保理和到期保理

（一）有追索权的保理和无追索权的保理

有追索权的保理是指供应商将应收账款的债权转让银行（即保理商），供应商在得到款

项之后，如果购货商拒绝付款或无力付款，保理商有权向供应商进行追索，要求偿还预付

的货币资金。当前银行出于谨慎性原则考虑，为了减少日后可能发生的损失，通常情况下

会为客户提供有追索权的保理。

无追索权的保理则相反，是由保理商独自承担购货商拒绝付款或无力付款的风险。供应

商在与保理商开展了保理业务之后就等于将全部的风险转嫁给了银行。因为风险过大，银

行一般不予以接受。

（二）明保理和暗保理

明保理和暗保理是按照是否将保理业务通知购货商来区分的。

明保理是指供货商在债权转让的时候应立即将保理情况告知购货商，并指示购货商将货

款直接付给保理商。

而暗保理则是将购货商排除在保理业务之外，由银行和供货商单独进行保理业务，在到

期后供货商出面进行款项的催讨，收回之后再交给保理商。供货商通过开展暗保理可以隐

瞒自己资金状况不佳的状况。

需要注意的是，在我国《合同法》中有明确的规定，供应商在对自有应收账款转让时，
须在购销合同中约定，且必须通知买方。

因此这就决定了目前在国内银行所开展保理业务都是明保理。

（三）折扣保理和到期保理

折扣保理又称为融资保理，是指当出口商将代表应收账款的票据交给保理商时，保理商

立即以预付款方式向出口商提供不超过应收账款80%的融资，剩余20%的应收账款待保理

商向债务人（进口商）收取全部货款后，再行清算。这是比较典型的保理方式。

到期保理是指保理商在收到出口商提交的、代表应收账款的销售发票等单据时并不向出

口商提供融资，而是在单据到期后，向出口商支付货款。无论到时候货款是否能够收到，

保理商都必须支付货款。