对电子银行安全与风险防范的思考.doc

书山有路勤为径学海无涯苦作舟。对电子银行安全与风险防范的思考对廉政风险防范的认识与思考一、廉政风险及其防控的概念（一）风险的概念（百度）通俗地讲风险就是发生不幸事件的概率。换句话说风险是指一个事件产生我们所不希望的后果的可能性。风险无处不在。（二）地税机关和地税干部的风险来自哪里地税干部作为政府行政执法机关对外面对广大纳税人行使税收的征、管、查等公共权力对内涉及干部队伍、财务管理等行政管理权力。有权力就意味着有风险在行使行政管理权和税收执法权的同时也伴随着风险的出现。税务部门和税务人员的风险从来源分析主要产生于四个方面：一是制度体制风险。地税部门虽然是一个垂直管理的执法部门但同时作为地方上的一个部门有时还需要取得当地政府的支持和帮助所以在组织收入时要兼顾到地方党委、政府的需求如果操作不当就会形成一定的廉政风险。从制度执行上有些政府行为也令单位和个人无法将政策落实到位形成一定的风险。二是岗位职责风险。无论是行政管理还是税收执法方面如果干部本身业务不熟、程序不严、手续不规范、把关不认真就-1结合我们的工作实际按照《国家税务总局关于加强税务系统廉政预警工作的意见》的要求我们应该从“税收执法权”和“行政管理权”两个方面入手开展防范工作。（一）税收执法权以前的观念范畴。征、管、查、减、免、罚。本质。征、管、查三个环节所涉及的所有业务（未按照具体事项分类）。（二）行政管理权内容。人、财、物。（因涉及法律法规较多所以按照事项来分类条理比较清晰）（中间举例说明）三、怎么防。（一）明确目的和原则以“切实保护每名税务干部的政治生命和整体工作的顺利开展”为目的。原则。主动性原则、简易性原则、动态性原则。（二）具体方法以“风险识别、风险评估、风险控制”三个环节为主线抓住容易产生风险的关键岗位、环节建立：动态查找风险点→综合评估风险责任等级→科学制定防控措施→动态监督考核“四位一体”的税收执法风险防范工作机制。1.排查风险点。-3两少”。即查找共性、原则性、普遍性风险点较多查找个性、针对性、特殊性的风险点较少；对眼前的廉政和监管风险点分析查找较多对以往已经过去但仍然没有消除的风险点查找少。三是查找方式“一代多”。在查找风险的策略上由一人大包大揽为多人查找风险的“扩散”法取代多人用多种方法为一人查找的风险的“汇聚”法很大程度上导致查找出的风险点不准、不全、不细、不实而提出的应对措施就事论事与廉政风险防范管理不能有机结合。2.进行风险等级评估。区分标准：按岗位进行区分：同一岗位负责不同风险等级的事项按最高风险等级认定后进行防范。按事项进行区分：同一岗位负责不同风险等级的事项按不同风险等级认定采取不同防范措施。认定标准。一般采取“三级”评定标准。按照风险危害损失程度或发生几率将查找界定的风险点分别确定为一级风险、二级风险和三级风险（或a/b/c或123*）为了更加直观对不同级别风险采取不同颜色区分。其中。一级风险为发生时会违反党纪国法产生严重的不良后果或风险发生几率高的风险点；二级风险为发生时会违反上级有关规章制度产生较为严重的不良后果或风险发生几率较高的风险点；三级风险为发生时会违反本局有关规章制度产生一定的不良后果或风险发生几率较底的风险点。-5为点以程序为线以制度为面以机控和人防相结合的廉政风险防控机制。事实上各岗位初步判定风险点和风险等级的同时就应同时提出防范措施一并上报；县区局相关机构和人员在评定风险点和风险等级的同时对防范措施也进行初步审定；报局里审核把关后下发执行。注。风险点、风险等级的评估认定。防范措施的制定工作实行动态管理、定期调整、同步进行。5.实施与监控针对不同风险由有关部门实施具体的风险管理措施通过前期防范、中期监控和后期处置防止腐败行为的发生及时纠正不当行为避免苗头性、倾向性问题演变为违纪违法行为。四、保障措施（一）组织领导为保证廉政风险防范工作全面开展确保工作方案有效落实各局应成立廉政风险防控工作领导小组明确办事机构做好组织联系、工作协调、信息沟通等工作。还可以建立相关部门参与的联席会议制度（因监察部门的身份主要是组织者）负责风险点认定、风险等级审核、防范措施审核、日常监控和考核评估等工作。（二）考核评估1.考核评估内容和标准-7