深圳证券交易所资产证券化业务问答(2017年3月修订).pdf

深圳证券交易所资产证券化业务问答
（深圳证券交易所固定收益部2017年3月修订）

为推动资产证券化业务开展，根据《证券公司及基金管理公司子

公司资产证券化业务管理规定》（以下简称“《管理规定》”）、《深圳证

券交易所资产证券化业务指引（2014年修订）》、《深圳证券交易所资

产支持证券挂牌条件确认业务指引》等相关规定，本所结合市场共性

问题与政策动向，制定资产证券化业务问答（以下简称“《问答》”）。

I

修订说明

更新日期更新章节修订内容
根据资产证券化业务特点，调整问
答整体架构；新增挂牌条件确认和挂牌
申请核对具体流程、相关申请文件模板、
固收专区使用指导；明确相关参与方涉
2016-08-23全文
及过剩产能行业、房地产行业的信息披
露要求；增加基础资产现金流来源于物
业服务费收入、多笔信托受益权的关注
要点。
新增融资租赁类、应收账款类、公
用事业类、入园凭证类、保障房类、商
业物业抵押贷款类基础资产的评审关注
要点；明确分期、同类项目申报要求；
明确PPP项目资产证券化工作流程和要
求；完善对挂牌条件确认申请材料的要
2017-03-03全文求，增加管理人和律师尽职调查内容要
求；明确对财务报告有效期的要求；明
确召开证券持有人会议及变更管理人应
履行的程序要求；优化收益分配、信息
披露业务流程；更新固收专区业务办理
地址及使用指导；添加完善相关文件模
板。

II

目录

第一部分概述............................................9

1.1资产支持证券在深交所挂牌需要经过哪些流程？........9

1.2资产支持证券是否可以进行质押式协议回购融资？.....10

1.3深市资产证券化相关信息如何查询？.................10

第二部分挂牌条件确认...................................11

2.1挂牌条件确认业务流程及时间节点安排如何？.........11

2.2挂牌条件确认环节需提交哪些申请材料？.............16

2.3领取无异议函的封卷要求是什么？...................16

2.4无异议函的有效期是多久？.........................17

2.5取得无异议函后、资产支持专项计划启动发行前，若资产支

持专项计划发生变化，管理人需要向交易所履行何种程序？.17

2.6资产支持专项计划财务报告的有效期是多久？.........18

2.7是否可以同时申报多个同类项目？...................18

2.8什么类型资产支持专项计划可以一次申报分期发行？...18

2.9什么情形下可以缩短挂牌条件确认出具反馈意见时间？.19

2.10PPP项目资产证券化的挂牌条件确认流程是什么？对于PPP

项目有哪些要求？.....................................19

第三部分发行与挂牌申请核对.............................20

3.1挂牌申请流程如何办理？...........................20

3.2资产支持证券如何进行证券简称命名？...............20

3

3.3如何办理资产支持证券初始登记？...................20

3.4完成证券登记后，管理人提交挂牌申请是否有时间要求？21

3.5深交所挂牌申请核对环节的时间安排如何？...........22

第四部分存续期管理.....................................22

4.1深交所资产支持证券存续期管理包括哪些内容？.......22

4.2资产支持证券存续期收益分配采取何种业务流程？.....22

4.3资产支持证券存续期信息披露采取何种业务流程？.....23

4.4对于当年设立不足两个月的专项计划，管理人在下一年度是

否需要披露上年度资产管理报告、托管报告和跟踪评级报告？23

4.5召开证券持有人会议需履行哪些程序？...............23

4.6计划管理人变更应履行哪些程序？...................24

4.7计划管理人应如何披露清算报告？...................24

第五部分基础资产及其他.................................25

5.1如何理解资产证券化业务中对基础资产的界定？.......25

5.2对资产证券化业务基础资产权属主要关注哪些方面？...26

5.3对于基础资产转让主要关注哪些