企业涉税风险防范与纳税筹划.ppt

企业涉税风险防范与纳税筹划授课提纲一、认识涉税风险与纳税筹划甲企业一幢房屋，房产值是1000万元，当地政府规定按房产余值计算房产税的扣除率为30%，业务部门签订了一份租赁合同，租期三年，租金合计240万，第一年免租、第二年和第三年每年收120万。
应该缴纳多少房产税？
有没有节约的办法呢？
签一份三年共计收租240万元的合同，应交房产税为28.8万元，节约84000元税金。故事：扁鹊与他的哥哥案例2：错开发票，损失万元错开发票链接-事后要求重开案例3：账务处理不当导致的涉税风险案例4：可否享受税收优惠？案例5：一般纳税人的认定什么是涉税风险？企业降低税务风险的方法何为纳税筹划？纳税筹划原理案例1：药品配方如何转让？案例1：药品配方如何转让？案例2：未雨绸缪巧筹划小型微利企业的税收优惠未筹划奖金的发放认识纳税筹划认识纳税筹划案例3：是否应该给采购人员奖金有增值税专用发票，价款：170.94万，增值税29.06万，问题

二、企业组织形式的纳税筹划

案例1：企业组织形式的纳税筹划级数 www.aisino.com

各类组织如何缴纳所得税 企业内部组织形式的纳税筹划
案例2：长胜公司的“常盛”之道享受出口退税案例3：分公司VS子公司进项采购企三、筹资、投资方式的纳税筹划案例：如何支付资金使用费借款利息支出的相关文件案例：税务稽查人员的困惑2.企业将资金无偿让渡他人使用的涉税问题3.投资者个人、投资者家庭成员或企业其他人员3.借款给投资者个人、投资者家庭成员或企业其4.投资还是出售？土地转让过程中的税金

土地增值税的计算

土地增值税的扣除项目

土地增值税税率四、采购过程的纳税筹划——如何选择供应商•“标准成交价”、“拟定成交价”都是含增值税价格。

•拟定成交价-拟定成交价/（1+征收率或零）×征收率或零×（1＋城建税率＋教育附加费率）＝
标准成交价-标准成交价/（1＋增值税率）×增值税率×（1＋城建税率＋教育附加费率）

1-1/1.17*0.17*1.11=0.8372

拟定成交价的应用五、运营过程的纳税筹划合理的工资薪金总额的筹划2、税后净得工资、报酬的筹划3.工资、薪金方案的设计最佳工资发放方案的应用4、职工福利费的筹划

5.私车公用

通讯补助通讯费用——个人所得税通讯费用——个人所得税

通讯费用——个人所得税

通讯费用——个人所得税资产损失的税收筹划六、销售过程的纳税筹划

1.利用优惠政策进行产品价格筹划2.合理利用转让定价筹划3.促销方式的筹划4.业务分拆筹划

如何筹划？5.巧签合同降低税收成本筹划•签订协议后，出现了下列问题：七、股权转让中的困惑和筹划八、利润分配的纳税筹划谢谢大家!