企业风险管理及内部控制制度框架.ppt

企业风险管理及内部控制制度框架主要内容授课目标一、中国企业面临的挑战迅速的目前在中国企业里观察到一些现象战略定位不明: 企业缺乏对产业愿景的认识和自身的定位，无法
组织和建立未来竞争所需的资源和竞争力
组织架构紊乱: 组织架构不能配合企业战略的实施，难以整合提
升资源
业务流程松散: 业务部门之间联系松散，职能重叠，缺乏信息共
享机制，无法为企业创造附加价值
激励机制不足: 缺乏全面完备的绩效评估制度等激励机制，人才
的成长落后于企业的发展
信息技术缺乏: 信息系统较落后，信息技术运用程度较低，难以
为企业提供决策支持
资金管理低效: 企业缺乏成熟的资金运用和投资管理技能，造成
资金运用的低效率中国企业转型面临的挑战中国企业的当务之急－全方位完善运作架构二、风险管理与内部控制在
企业管理中的地位及其重要性企业管理的整体框架经营战略整体解决方案以经营战略为先导企业价值动态模型价值动态模型启示未来企业关注点调查国有企业的战略目标的基本要求

相互信任
关系
战略一强化高效运营机制战略二建立客户关系管理系统战略三策略性采购战略四定义核心业务战略五选择目标市场战略六发展集成化的产品企业战略经营架构图企业战略经营的意义战略方向设定框架以公司的产品、服务和健康信息来源来提高公司顾客的生活品质；以永远求新为公司发展的企业核心三、风险管理的概念与思路什么是风险企业目标管理企业目标管理什么是经营风险经营风险管理系统建立经营风险管理系统的主要困难企业风险模型TM环境风险环境风险（续）流程风险－营运风险流程风险－营运风险（续）流程风险－营运风险（续）流程风险－营运风险（续）流程风险－财务风险流程风险－财务风险（续）流程风险－授权风险流程风险－信息处理/技术风险流程风险－廉正风险决策信息风险－营运风险决策信息风险－营运风险（续）决策信息风险－财务决策信息风险－财务（续）决策信息风险－战略决策信息风险－战略（续）警钟长鸣警钟长鸣（续）我们认为我们的最佳实务－企业管理控制系统四、内部控制与业务流程重组A.内部控制的概论什么是内部控制内部控制的种类内部控制的种类内部控制的设计原则内部控制的属性企业内部控制要素－一般运作循环一般控制点－应建立在尽可能接近行动发生之处一般控制技巧一般控制技巧（续）内部控制的局限B.内控与流程重组企业管理－通过流程运作实现经营战略业务流程重组的警号业务流程的设计直接影响企业竞争力精简机构，明确职责
风险管理和控制
质量持续改进
降低成本
消灭官僚主义
业务流程重组步骤业务流程的最佳实践市场营销管理
从：单纯的销售支持
发展至：具备全面的市场营销功能
注重：市场统一规划和导向1.了解市场和客户战略规划管理
从：理论化的战略规划管理
发展至：与公司整体运营密切结合、实时跟踪 注重：战略规划管理的可操作性内外部信息收集和分析
任命专职人员具体负责内、外部信息的收集和分析工作
使用综合有序的研究方法了解客户
掌握竞争者行为，使公司保持领先地位
参与经营环境法规的制定
掌握技术信息，明确技术进步所提供的竞争优势
制定内部信息收集的规范
企业战略的制定和改进
通过不断创新，制定有效战略
适时变化公司战略，重新定位公司目标市场
战略实施
促进公司员工对实施战略的理解和掌握
需要充分的人力准备
战略联盟和合作
为战略联盟设定明晰的目标
选择有实力的、起平衡作用的、并能为联盟补充所需技能的合作伙伴
评估联盟的风险和成本
改善管理风格，保证强大的信任关系和有效的沟通

新产品开发管理
从：封闭的新产品开发管理
发展至： 以市场为导向，组建跨部门的联合 团队，加快新产品开发和研究
注重：客户需求3.设计产品和服务营销管理
从：销售员单兵作战模式
发展至：销售团队模式
注重： 前方销售和后端支持部门 的整体配合产品线规划
产品线的规划的源头来自客户的需求
让客户参与产品设计以达到产品多样性
制定鼓励员工投入的开发政策

新产品市场导入与产品推广
确定市场和销售目标
制定市场计划
考虑建立新产品入市指导手册
与外部专业公司共同合作
收集客户的反馈以备将来产品发展之用
对新产品导入工作进行回顾

销售计划管理
将销售计划的制订与公司战略和市场营销计划相结合
销售计划的制订过程有明确的时间安排，销售和其他部门进行良好沟通，及时调整
销售计划的编制建立在数据和分析的基础上
对销售和生产制定统一的预测需求
指派专人作为销售预测负责人,并且明确预测责任
销售政策管理
建立有高度的盈利能力分析的会计模型，进行盈利能力分析
根据分销商情况为其提供不同的产品和服务，并对付款方式进行分析
建立跨职能部门的合作机制，制定和完善销售政策
销售价格管理
对可能影响公司定价政策和计算方法的公司内外部变化及时做出反应
研究公司运作