医院建设项目风险管控.doc

书山有路勤为径学海无涯苦作舟。医院建设项目风险管控摘要。随着社会的发展、人民生活水平的提高改善百姓就医环境、提高诊疗水平、全面提高人民群众的健康水平成为了医院特别是公立医院迫在眉睫的事情这就要求医院要不断加大对基础设施的投入和不断扩大医院的建设规模但由于医院工程建设项目投资资金大、建设周期长、建设环节多难免会出现有的人为了个人利益在工程建设过程中中饱私囊损害医院利益。本文从内部控制体系工作业务层面之一建设项目控制入手从医院建设项目所涉及环节、流程列举出其主要的风险点并针对这些风险点提出相应的控制措施。关键词：医院；建设项目；内部控制；风险管控一、医院建设项目存在的主要问题（一）决策阶段流于形式（二）工程招标阶段监督缺失（三）项目实施阶段管理不到位（四）竣工验收不规范档案及资产移交不及时二、医院建设项目存在问题的原因分析（一）立项缺乏可行性研究或可行性研究流于形式项目评估过于简化决策失误、审批不严、盲目上马建设项目设计方案不合理、不周全导致整个建设项目难以实现预期目标。（二）招投标阶段存在暗箱操作形成招投标“走过场”出现虚假招标、串通招标等另外中标单位资质不符要求或者挂靠、冒用他人名义投标中标人难以胜任工程项目工程监理不到位形同虚设未能确实履行监理职责建设合同审核不严谨订立不规范工程建设清单不完整、没有按概算编制等都会给医院造成经济损失。（三）工程施工是整个工程项目的重点这个阶段关系到整个工程的质量也是腐败涉及面最广的地方。施工单位为了追求更大的利润一面对进场材料偷工减料、降低质量标准、以次充好一面拉拢贿赂现场管理和监理人员在验收环节蒙混过关导致施工安全存在隐患。（四）竣工验收不规范把关不严可能会导致交付使用的工程质量不过关竣工账务审计流于形式可能导致超概建设竣工决算失真。建设项目未及时办理资产及档案移交、资产未及时结转入账可能导致医院存在账外资产、账实不符。三、医院建设项目的风险管控（一）决策阶段风险管制1.立项应符合国家政策、城市区域规划可行性研究须经专业资质机构审核。医院建设涉及政府、城建、地震、卫生、消防、气象、等方方面面因此必须做到深入医院内部全面调查收集各方面资料由医院根据自身日益增加的门诊量、床位数、及自身医疗特色结合国家政策、城市区域规划编制项目可行性研究报告并委托具有相应资质的机构进行审核出具评审意见报政府部门批准。2.根据批复的可行性报告严格按照概预算金额及项目清单做好初步设计。初步设计可以委托资质过硬、信誉好并对项目工程有过类似经验的单位进行设计根据实际情况也可以经招标确定设计单位在设计前期要做好现场测量和查勘并对环境影响、交通影响、职业病影响做好深入评估充分考虑医院的使用需求严格按照批复的可行性报告项目清单设计初步方案该方案须经有资质的机构审核出具评审意见避免施工途中因城市建设规划、污染等问题造成项目无法进行确保项目后期建设工作的顺利开展。（二）工程招标过程风险管控1.医院应严格执行《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国招投标法》、《工程建设项目招标范围和规模标准规定》等国家现行法律、法规结合医院实际情况由内审、纪检、监查等部门提前介入对投标人的资格及提供的投标材料进行审查防止为特定对象量身定做标书提供虚假材料谋取中标做到信息公开。在招标过程中对招标知情人采取签订保密协议、限制接触等必要措施保证招标活动的公平、公正和合法、合规。2.建立健全严格的“工程监理制”根据国家有关规定采用公开招标的方式选择具有相应资质的监理单位监理单位应对施工质量、进度、安全和资金使用等方面实施监督在监理合同中明确监理责任对监理没有有效履行监理职责造成医院损失的明确违约赔偿责任把问题控制在工作开始之前。3.签订合法合规、确保相关条款符合医院利益的建设项目合同对合同具体条款、工程量清单位逐一审查主要审查施工图纸是否清晰、工程量清单是否完整、工程款的支付方式、质保金的留存比率及合同是否与招标文件保持一致。（三）项目实施阶段风险管控1.医院应建立健全施工全过程的监督管理制度监理人员深入施工现场客观公正执行各项监理任务并制定出相应的奖惩条例和实施细则增强工程监理的责任心促使其认真履行自己的监理职责提高管理水平充分发挥其工程监理的作用。2.加强对工程变更签证的管理工程变更和签证是施工阶段容易出现漏洞的环节医院应建立严格的设计变更、签证审批制度要写明变更的原因、变更的数据确保工程签证单上的内容与实际变更相符并由单位基建负责人、现场技术员、监理工程师等签字后送第三方审计确认。3.加强对