医保个人账户.doc

免责声明：图文来源于网络搜集版权归原作者所以若侵犯了您的合法权益请作者与本上传人联系我们将及时更正删除。医保个人账户医疗保险个人账户是社保基金管理机构为被保险人和退休职工设立的基本医疗保险账户或简称个人账户用于被保险人生病或受伤时领取医疗费用。医疗保险个人账户是国家医疗体系中供个人自由支配使用的医疗资金账户。个人账户的资金来源主要由两部分组成一个是个人每月的医疗保险缴纳金额一部分来源于用人单位的缴纳其他方面包括利息收入等。个人账户支付范围。个人账户的支付范围是由当地政府统筹制定的一般可以用于门诊小额支付药店买药。主要是应当符合当地社保法律法规规定的范围和项目。我国职工医疗保险体系通过基统筹账户和个人账户进行管理。这里的个人账户是医疗保险的个人账户。医疗保险卡个人账户的计算方法如下：35岁以下人员按上年全市职工平均工资基数的0.8％划分为个人账户;35岁以上45岁以下的个人按基薪1％计入个人账户;45岁以上的个人按基薪1％计入个人账户3.2个人账户合理利用的相关理论基础介绍3.2.1国外社保理论研究国外是社保理论的先行者主要分为德国“社会医疗保险模式”、英国“国家健康保障模式”、和美国“商业医疗保险模式”三种模式三个国家也是社会保险理论的先行国家主要有以下理论。1、德国新历史学派也被称为“讲坛社会主义”其主要代表是古斯塔夫·舒莫勒卢霍·布伦塔诺等人。传统经济学认为市场是自由的国家职能实行公共治理只能而不能干预市场的发展。然而新历史学派认为国家还应该发挥自己的统筹协调能力维护群众的福利和保障。在进步的文明社会中个人不能够或不能成功建立的所有的这些目标都应该由国家通过公共职能来实现。德国心里是学派依托于工会组织根据原始的社会主义思想要求工会为国家工人与地底层工作者争取福利与保证同时制定社会保障制度与法律方案。德国是世界上第一个为社会保障立法的国家也是现代社会保障制度的开拓国家并为以后各国社会保障制度的建立踢狗了理论依据。2、英国福利经济学家说。a.c.庇古（1877-1959）是英国着名经济学家被誉为“福利经济学之父”。庇古于1912年出版了《财富与福利》一书系统的阐述了福利经济学。庇古认为经济福利的增加取决于两个因素：国民总收入和国民收入分配。福利是指劳动所得以外的收入是给人增加惊喜感的东西而国家通过强制平均或者制度倾斜使贫穷的人拥有福利这可以从国民收入的平均度得出。他认为社会的稳定与发展是取决于社会满足感的通过社会保障制度的实施使富人的财富向穷人转移可以极大的提高穷人的满足感这样能降低收入差距维持社会稳定。相应的国家应建立公益设施失业补助阶梯税率等。新福利经济学的贡献主要表现在两个方面。一是提出社会福利功能理论;其次提出社会选择理论;第三研究了市场失灵和政府角色。3、凯恩斯的有效需求理论。凯恩斯在《通论》中提出了“有效需求”的理论认为有效需求的不足造成了资本主义市场的企业过度生产和失业。为了解决“有效需求不足”问题他主张通过政府干预进行政府大宗采购刺激需求使资本主义经济实现充分就业。在凯恩斯国家干预市场的思想中社会保障制度是重要的工具通过社会保障制度的实施可以降低阶级分化使更多的低收入者有更多的消费机会以增加有效需求。他倡导国家积极干预市场反对自由主义强调维护资产阶级民主。二战后凯恩斯的宏观经济理论绝对占统治地位成为资本主义市场经济重要的思想基础和制定公共政策的主要理论依据。凯恩斯的社会保障理论是资本主义国家进行社会保障体系搭建的理论基础是对资本主义市场经济缺陷一个补充。3.2.2国内社保制度探索我建国后仿效苏联社保体系逐步搭建成符合计划经济体制的社保体系医疗制度上主要以国家负担和集体负担为主通常只是针对非农业职工而农业职工长期欠缺保障制度。改革开放后逐步搭建起“统账结合的社保体系”及商业保险的进入使现代保险体系逐步建立。但是随着实践的验证显示出了中国医疗制度的以下特点。2、共济性低。医疗保险的根本目的是建立风险分担机制把健康人的钱花在有需要的人身上并减少因疾病而导致的经济损失。国际劳工组织就曾指出指出中国医疗制度体现中国中庸的思想一方面想利用西方社会保险思想另一方面又不敢放弃固有的现金支持最终形成了个人账户这样的半成品。。他们认为这种以个人账户名义激励医疗资金实质上和银行储蓄没有差别而且还不具有银行增值的功能不能实现保险的普世价值并且加剧了目前医疗保险体系中的不平等并增加社会弱势群体对医疗风险。个人账户制度因为其丧失的保险功能而使大量积累的资金浪费造成了社会资源的浪费。与个人账户相比统筹是支持医疗保险支出更有效和公平的方式。统筹是通过收集社会保险基金建立共同账户