某集团投资管理制度.docx

方正集团投资管理办法第一章总则为进一步规范方正集团及下属公司的投资活动明确投资活动的管理权限、审批流程以及相关机构的职责范围促进集团对内资源整合的效率提高集团对外投资效益依据《公司法》、《北大方正集团有限公司章程》和集团相关规定制定本管理办法。本办法所称集团公司是指北大方正集团有限公司集团所属公司是指其资本金全部或部分来源于集团公司或因集团公司承担其债务而拥有实际控制力的公司包括集团所属控股公司和集团所属参股公司；集团所属控股公司是指集团公司或下属控股公司持有其可表决权股份超过50%或拥有实际控制力的公司集团所属参股公司是指除集团所属控股公司以外的其它集团所属公司；集团是指集团公司和集团所属公司的总和。本办法所指的投资是指为了获得未来报酬或收益而预先垫支资本及货币的各种经济行为。具体投资类型分为财务性投资、并购与合资、项目投资（新建和扩建）和固定资产购置四类。其中固定资产购置、固定资产处置和股权处置行为参照方正集团相应管理办法执行在本办法中不再重述。财务性投资是指集团不以在某个行业获得强有力的竞争地位为最终目标以追求高额回报率为主要目的从而实现超额回报的投资行为。财务性投资是指以集团或集团成员企业为主体不以在某个行业获得强有力的竞争地位为目标仅以持有可供出售或交易的为获取高额收益的投资行为。并购是指一种因企业股权或资产发生交易而导致企业兼并和企业收购的商业行为。当集团为了在某个领域、行业获得强有力的竞争地位并符合集团的战略发展方向能够带来巨大的经济效益和社会效益时集团才会实施并购的投资手段。合资是集团在确保自身所需运营周转资金的前提之下为谋取更高的收益将自身的资金、设备、原材料或者是商誉及经营权等资产与其他法人实体共同出资组成新的法人实体以从事生产经营的活动。项目投资是集团以特定投资项目为对象的并且能够为集团相关行业带来协从效应单独衡量其价值和投资回报的资本性流出的长期投资行为本办法主要指新建、更新改造和扩建项目。本办法的投资管理是指集团公司对本部及所属独资、控股、参股企业的投资行为从决策、实施、监管到评价与处置整个过程实施的管理。集团公司的投资管理实行董事会领导下的分级授权制度。集团公司董事会是集团总部、各事业群及各下属公司投资活动的最高审批机构。集团公司董事会授权集团总办会、各事业群和集团所属公司在一定权限内履行各种投资活动的管理职责。投资银行事业群在集团总办会授权下负责集团公司的财务性投资和集团其他事业群主业方向之外的投资、按照集团主营业务方向设立的其他事业群负责各事业群主业方向之内的投资管理工作；集团所属公司在各事业群领导下负责投资管理相关事务。集团投资银行事业群、其他事业群、集团所属公司投资管理具体职责由集团总办会决定。集团的投资必须符合集团发展战略有利于集团公司产业结构调整和资源结构的优化有利于规模效益的形成有利于企业核心竞争力的形成能给集团带来良好的外部效益有高额投资回报率。（提上）本办法适用于集团公司及集团所属公司。集团所属公司投资持股的其它公司集团拥有实际控制权的适用本总则由事业群或事业群授权集团所属公司依照本办法制定具体管理办法需报集团备案后方可执行。第二章投资决策财务性投资决策。1、集团公司董事会是财务性投资活动的最高决策机构集团投资银行事业群在集团公司董事会或总办会的领导下负责财务性投资的牵头操作和实施。2、财务性投资的决策可分为预案、调研和决策三个部分。预案是指通过对拟执行的财务性投资项目初步分析、研究和判断后决定正式启动项目调研工作的阶段。调研是指对财务性投资项目进行尽职调查、可行性研究和商务谈判等工作并提出投资方案的过程。决策是指对将投资方案上报集团主管部门进行审核并通报其它相关部门进行签报（研究）或备案最终报集团董事会或其授权机构进行审批的过程。3、财务性投资的发起机构将投资预案报送投资银行事业群投资银行事业群全面负责财务性投资的调研工作并提出投资方案。4、发起机构提出投资预案将预案相关资料通报审计法务部、财务管理部和资金管理中心等相关部门。相关部门根据情况有选择地参与财务性投资的调研工作。5、投资银行事业群在完成调研工作形成投资方案之后报集团审计法务部、财务管理部和资金管理中心等相关部门进行签报。集团财务管理部负责对投资银行事业群进行的财务性投资活动进行会计记录和会计核算。集团资金管理部负责审核财务性投资项目资金运用的可行性并提供资金支持同时从投资性现金流量、资金筹措、资金风险等方面进行评价。集团审计法务部负责对投资银行事业群进行的财务性投资的合同协议、合作框架、外部法律政策环境等内容进行法律层面的审核工作以保证所进行的财务性投资的真实性和安全性。6、审计法务部、财务管理部和资金管理中心形成审核意见后报集团董事会或其授权机构审批。并购与合资决策1、集团公司董事会是对外并购与合