案例1---内部控制方面.docx

第一部分内部控制方面案例1-1私揽工程、监控缺位形成“小金库”2009年6月XX供电局在深入开展局“小金库”专项治理工作中经举报发现并查处了XX供电营业所私设“小金库”案件。这是在近几年大规模开展廉政文化宣传教育、持续深入开展“小金库”清理工作的情况下发生并查处的一起违纪违规案件暴露出局下属单位部分人员廉政和法律意识淡薄责任意识不强监控缺位值得XX局全局干部职工深刻反思、举一反三防微杜渐警钟长鸣。一、案例基本情况本“小金库”是由职工举报后核查发现经XX局纪委调查XX供电营业所涉案“小金库”资金共计36.31万元“小金库”收入主要来源于承接XX地区公路上改下工程等六项工程所得。具体责任人员为：沈XX男47岁XX供电局全民职工XX供电营业所原主任（班组长）中共预备党员；叶XX男40岁劳务派遣农电工XX供电营业所原配电线路工；陶XX女48岁劳务派遣农电工XX供电营业所营业厅人员。2009年6月15日沈XX、叶XX、陶XX因经济问题分别接受XX市XX区人民检察院询问其中叶XX因涉嫌贪污于6月22日被XX市公安局XX区分局依法刑事拘留至今。6月16日沈XX、叶XX、陶XX向局纪委承认和交代了XX供电营业所私设“小金库”的情况。6月17日经局领导班子研究决定予以沈XX免职处理（X电人资〔2009〕201号）并由局纪委正式立案调查。二、处理结果及依据1、XX供电营业所原主任沈XX严重违反《XX省电力公司查处“小金库”违规行为暂行办法》私设“小金库”作为单位负责人和案件直接责任人给予免职处理（X电人资〔2009〕201号）。同时根据《XX供电局职工奖惩管理标准》第“5.2.10”和“5.9”之规定决定给予沈XX行政记大过处分。此外建议中共XX区XX镇委员会取消沈XX预备党员资格。2、XX供电营业所原配电线路工叶XX作为案件的直接参与者因个人涉嫌贪污已于2009年6月22日被XX市公安局XX区分局依法刑事拘留根据《XX供电局劳务派遣人员晋升奖惩管理办法（试行）》之规定决定将叶XX退回XX区劳动力资源服务中心。3、XX供电营业所营业厅人员陶XX严重违反局财经纪律公款私存公私不分同时对私设“小金库”情况知情不报作为单位财务人员和案件间接责任人根据《XX供电局劳务派遣人员晋升奖惩管理办法（试行）》之规定决定给予陶XX试岗三个月处分调离原经济核算员岗位。4、XX供电营业所副主任毛XX作为单位负责人之一对沈XX私设“小金库”行为未进行及时提醒和制止对下属职工陶XX和叶XX教育管理不够到位负有一定的管理责任决定给予毛XX扣奖一个月处分。5、XX供电营业所支部书记吴XX未认真履行党风廉政建设责任制对党员职工的思想和廉政教育不够到位负有一定教育责任决定给予吴XX扣奖一个月处分。6、根据“小金库”资金上交规定追回违规“小金库”资金给该所职工个人发放的奖金、福利等追回陶XX账上剩余公款资金。7、涉及“小金库”资金36.31万元全部上缴局财务。三、原因剖析1、主要原因：沈XX作为XX局供电营业所的负责人在思想上放松了对自身的要求放松了对法律法规和局纪局规的学习法制意识淡薄工作上没有认真履行“一岗双责”党风廉政建设责任制落实不到位在XX局多次开展“小金库”清理在单位三令五申、三番五次进行提醒和教育的情况下依然我行我素、顶风作案以供电营业所名义私自承揽工程并将收入私设为“小金库”是本案件发生的主要原因。2、客观原因：XX供电营业所地处风景旅游区日常接待任务较多沈XX为满足业务招待的需要违规通过其他渠道和途径增加单位收入是本案件发生的客观原因。3、直接原因：叶XX作为XX供电营业所配电线路工不认真履行工作职责在沈XX授意下参与营业所私自承揽工程的相关工作并负责管理“小金库”期间叶XX更是私自将“小金库”资金存入其个人账户并部分使用致使其最终被XX市公安局XX区分局依法刑事拘留是本案件发生的直接原因。4、次要原因：陶XX作为XX供电营业所经济核算员财经纪律意识淡薄在沈XX授意下不顾营业所报账制的规定公私不分将结回的施工管理费、“业务招待费”等截留作为收入存放在自己个人账户尤其在其明知收入来源为“小金库”的前提下未认真履行经济核算员职责没有提出异议和向上级反映是本案件发生的次要原因。5、管理原因：局相关职能部门、对工程管理、财务管理等相关制度建立不够严密、执行不够到位营业所党支部没有发挥好保证监督作用是本案件发生的管理原因。四、案件暴露问题1、法律意识淡薄。尽管近年来省公司、市局多次明文规定禁止私设“小金库”XX局更是加大力度清理食堂账、“配合费”并对“小金库”进行全面清查但是本案中沈XX作为基层一线单位负责人明知故犯私设“小金库”充分暴露其法律意识的淡薄以及对党纪国法、局纪局规缺乏正确的、清醒的认识。2、责任意识不强。沈XX作为基层单位负责人不但自己不带头认真履行“一岗