医院收支业务内控流程图.doc

事业收入

收费处收到现金

缴存银行
出纳核对签字
当天交给财务科出纳

拿回执单到财务科

会计入账

基本支出业务

了解支出业务的内容

院长签字
分管领导签字
科室负责人签字

财务科审核
会计签字

确认支出

支出存档

财政收入业务

财政专款拨入
上级补助收入
财政拨款收入

专门用途单独核算的经费
事业收入
其他收入
财政拨入的经费

直接支付拨入
实现专款专用
基本户拨入
授权支付拨入

根据财政局下达的项目资金和文件实现资金专款专用
项目支出业务
银行收到支付额度后再支付给收款方
经审核后，将财政授权支付额度下达到代理银行（农行、信用联社）
财政局相关股室审核，审核后直接支付给收款方
根据报账凭单核对账户信息无误后通过网银打款至报账人卡内
根据报账凭单依据单位用款计划和预算计划向财政部门申请授权支付额度
根据报账单位金额、项目，按照部门预算和用款计划向财政局提出直接支付申请
授权支付支出
直接支付支出
基本户支出（工程质保金等）
基本支出
项目支出