小额贷款公司信用评级体系.docx

小额贷款公司信用评级体系东方金诚小额贷款公司信用评级体系二零一二年一月目录一、...评级定义与评级对象（一）评级定义（二）评级对象（三）指导思想与适用范围二、评级结构与评级流程（一）信用等级设置与含义（二）违约和违约概率（三）评级流程三、评分模板与调整规则（一）评分模板（二）评分方法（三）调整规则四、资料清单、调查评价手册（一）资料清单（二）调查评价手册五、信用评级报告六、评分体系验证及修订东方金诚小额贷款公司信用评级体系一、评级定义与评级对象（一）评级定义小额贷款公司评级是对小额贷款公司内部安全性和稳固性的意见并从债务偿还、绩效管理、风险管理能力等方面进行分析研究对小额贷款公司的内部安全性和稳固性进行综合评价并用简单明了的符号表示出来。（二）评级对象本信用评级体系所指的评级对象是指小额贷款公司主体是由自然人、企业法人与其社会组织投资设立不吸收公众存款经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。（三）指导思想与适用范围小额贷款信用评级体系的指导思想是基于《中华人民共和国公司法》、《中国银行业监督管理委员会、中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发[2008]23号)和《中国人民银行、中国银行业监督管理委员会关于村镇银行、贷款公司、农村资金互助社、小额贷款公司有关政策的通知》(银发[2008]137号)等相关监管政策的规定以及对现阶段我国小额贷款公司行业发展现状等的研究确定了小额贷款公司的评级技术体系以其内部安全性和经营稳固性的评估为核心服务监管服务股东和投资者。因此评级要素设计中着重考察区域经营和区域监管环境考察是否有规范的基本经营、贷款业务风险管理等考察持续稳定经营能力、财务基本面考察是否合规经营等。还需要说明的是其一东方金诚的小额贷款公司评级衡量的只是小额贷款公司为避免违约发生而寻求第三方（股东和政府相关部门）协助的可能性。其二以定性分析为主定量为辅。个体评级为主个体评级与支持评级相结合。其三等级的评定结合区域因素历史考察、现状分析和未来预测相结合关于适用范围小额贷款公司信用评级适用于监管机构引导的小额贷款公司信用评级、商业银行内部评级体系中的小额贷款公司客户信用评级等。二、评级结构与评级流程小额贷款公司客户信用评级同时考虑影响小额贷款公司客户违约风险的非系统性因素和系统性因素设置了“三等九级”以确保对信用风险的有效区分另设置一个违约等级。（一）信用等级设置与含义小额贷款小额贷款公司客户主体信用等级的标识符号为AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C并设置D级以标明评级对象已发生违约。信用等级含义如下：AAA级：债务偿还能力极强绩效管理和风险管理能力极强风险极低。AA级：债务偿还能力很强绩效管理和风险管理能力很强风险很小。A级：债务偿还能力较强绩效管理和风险管理能力较强尽管有时会受经营环境和其他内外部条件变化的影响但是风险小。BBB级：有一定的债务偿还能力绩效管理和风险管理能力一般易受经营环境和其他内外部条件变化的影响风险较小。BB级：债务偿还能力较弱绩效管理和风险管理能力较弱有一定风险。B级：债务偿还能力较差绩效管理和风险管理能力弱有较大风险。CCC级：债务偿还能力很差在经营、管理、抵御风险等方面存在问题有很大风险。CC级：债务偿还能力极差在经营、管理、抵御风险等方面存有严重问题风险极大。C级：濒临破产丧失债务偿还能力。D级：已发生违约。除AAA及CCC（含）以下等级外每一个信用等级可用“+”、“-”符号进行微调表示略高或略低于本等级。（二）违约和违约概率1、违约小额贷款公司评级的评级对象出现下述任何一种情形即被认定为违约：（1）债权人有充分证据认定债务人不准备全额履行到期偿债义务；（2）债务人任一笔贷款本金逾期90天以上；（3）债务人任一笔贷款欠息90天以上；（4）银行停止对贷款计息；（5）与债务人任何义务有关的信用发生损失如形成债务冲销计提特别准备或被迫进行本金、利息、手续费减免非正常借新还旧、展期等消极债务重组；（6）债务人申请破产、或者由其他债权人申请其破产、已经破产、重组或被接管或者处于类似的非正常经营状态因此将不履行或延期履行银行债务；（7）债务人发行的各类债券未能按期偿还债券本金、利息；（8）其他违约事项如债务人任一笔信用证、票据、保函等表外业务发生银行垫款；贷款由正常类（正常或关注）调为不良类（次级、可疑或损失）；提供虚假会计报表；擅自改变贷款用途；在合同或保证书中所作的声明和保证不真实或被证明不真实；未经银行同意以任何方式抽走或减少其资本等。2、违约率和违约概率违约率是指某种债务类别中实际违约数占该类别债务总量的比率。违约概率是指债务人在未来一段时间内不能偿还到期债务的可能性。（三）评级流程小额贷款信用评级的基本流程包括前期准备