财务共享中心票据传递规范.pdf

票据传递流程及相关审核规范

版本A/0实施日期
更改记录
编制人
修订版处数更改依据更改人更改日期

审核人

批准人

1。总则
根据集团财务共享中心建设指导意见，按照业务模块划分，为确保项目经营活动及时、
高效的进行，对所属公司的财务票据传递及相关审核进行规范.
2.适用
（以下简称“中心”）票据传递及相关审核业务。
3.注释
“票据收集人”是指由项目公司选定、经财务部门培训,承担项目公司“付款、报销单据及相关财务
资料统一收集传递，并能完成少量与财务相关工作的财务对接人。
“财务负责人”是指财务共享体系下,各项目公司指定的分管财务负责人，对票据收集人的单据进行
审核,手续不完善、资料不齐全或者有误的予以退回的人员。
“财务资金岗”是指分管项目公司资金收付的资金专员.
“财务核算岗是指票据的最终接收人，负责接收票据进行账务处理。
“预审”由票据收集人（亦是财务工作对接人)完成,审核内容
包括但不限于：内容填写是否完整、大小写金额是否一致、发票是否
盖章、发票金额是否与入库单等附件金额一致、签字手续是否完成等。
（预审能力与票据收集人的财务专业知识掌握程度有关，增加票据收集人的预审工作要求，是为了降低后
期审核退票的概率。）
4。内容
4。1票据异地传递及审核流程图及流程说明。
4。1。1项目公司票据传递及
4.1.1流程一示例图

—
票据收集人①由报销人交由收集人单据报销人
②（预审报销单）（按照规范填写报销单）
华中区域事业部票据传递流程及相关审核规范
财务共享中心

HZ–QECX/CW002-2015版本A/0实施日期2015年月日

②预审通过③审核不错误!报销款支付单据报销人
统一时间通过,予
邮寄以退回审核签字,审核不审批不通过
通过予以退回。予以退回。

财务负责人部门领导
（审核票据）（审核签字）

④审核通过⑤核查资料有误，
款项结算退回财务负责人。审核签字。

⑦资料不齐全、有误。
财务资金岗公司领导
退回至财务负责人，由其
（根据单据付款)（审核签字）
联系收集人补齐。
⑥结算成功
账务处理

财务核算岗
(票据入账、整理、装订、归档）

4.1.1.1审核传递流程说明：
①报销人按照相关要求，认真填写报销单据,规范贴票,经部门领导、公司领导审核无误，及时交由票据收
集人。
②项目公司票据传递采用两种方式：人工或邮寄。邮寄方式选择顺丰快递以保证财务资料的安全及快捷。
采用人工传递方式若传递人非单据收集人,单据收集人和传递人、财务负责人应分别在《财务凭证签收单》
(模板详见附件)上签字确认，以便分清责任。不论哪种方式传递，第一接收人均为项目公司分管财务负责
人（预算岗），财务负责人收到票据封包后应清点数量,并在《财务凭证传递单》上登记及签收，如果票据
数量与《财务凭证传递单》不符，财务负责人按实际签收，差异在签收当日或次日反馈给项目公司票据
收集人。
（关于“传递频率：通过财务集中后实施后的经验数据说明，最佳传递频率是每月两次，时间分别
为月初和月中。）
③项目财务负责人对票据进行审核及整理，并将审核结果及整理情况在《财务凭证传递单》上注明。凡审
核通过的票据，项目财务负责人根据项目公司资金及预算控制情况,确定是否即时付款亦或暂缓付款;凡审
核未通过的票据，项目财务负责人可根据业务情况确定是否办理票据退回；凡有异议未通过审核、亦未办
华中区域事业部票据传递流程及相关审核规范
财务共享中心

HZ–QECX/CW002-2015版本A/0实施日期2015年月日

理退回的票据,由项目财务负责人与项目公司联系进行补救,使其满足审核要求。
需要办理退回的票据,由项目财务负责人清点封包。以邮寄方式退票的，由财务负责人或指定人员办
理邮寄；以非邮寄方式退票的，由项目财务负责人自行办理。退回时候应填写《财务凭证退回单》，退票
收件人必须为对应项目公司票据收集人。
⑤财务资金岗发现单据有误或者资料不齐的，财务资金岗将凭证退回项目公司财务对接人，由项目公司财
务对接人联系票据收据人补齐资料或者重新填写报销单。

⑦对于已经付款，财务核算岗发现单据有误或者资料不齐的,财务核算岗应及时告知项目公司财务对接人，
由项目公司财务对接人联系票据收据人补齐资料或者重新填写报销单。对于不予配合的票据收集人，财务
负责人有权从下次报销款中予以扣除.

(关于“票据收集人的职责及工作内容”的解释：票据收集人是项目公司根据财务管理模式变更而选定
的财务工作对接人,该对接人主要对项目公司负责,但涉及财务相关业务需要财务部门负责培训。对于北控
水务集团下属的项目公司来说，财务共享还是个新事物，由财务共享派生出来的业务还需要一个磨合过
程。）
4。1.1.2付款流程说明：
④财务资金岗按《财