工程竣工决算审核管理办法.docx

工程竣工决算审核管理办法文件编号：GCGL第013号第一章总则1第二章工程竣工决算审核工作的原则1第三章工程竣工决算审核的条件和结算资料的内容2第四章工程竣工决算审核程序2第五章工程决算资料的管理3第六章其它3第七章附则4工程竣工决算扣款明细台帐（GCGL-表50）5委托、自审工程竣工决算台帐（GCGL-表51）7工程竣工决算报告审批表（GCGL-表52）9工程竣工决算审计核定表（GCGL-表53）11工程竣工决算付款审批表（GCGL-表54）13第一章总则为加强公司成本核算降低项目建设成本提高经济效益理顺工程决算工作管理程序结合公司实际情况制定本办法。工程竣工决算管理是公司经营管理工作中的一个重要环节本办法所涉及到的部门和个人必须严格按照各自的管理范围和管理职责实施各项工作将工程成本降低到最低限度。本办法适用于公司内部的工程建设成本管理工作。第二章工程竣工决算审核工作的原则依照相关法律法规及公司的有关规定加强基本建设管理杜绝不合理的费用支出提高经济效益。工程竣工决算审核管理人员要坚持原则忠于职守客观公正廉洁自律不得与施工单位串通损害公司的利益。审核人员工作时态度应力求亲切切忌凌傲或偏私。第三章工程竣工决算审核的条件和结算资料的内容工程竣工决算审核的条件。单项工程竣工验收合格；竣工图绘制完毕并经监理工程师、工程管理部审核通过。工程竣工决算资料的内容。单项工程竣工验收报告；单项工程竣工图；施工现场《工程经济签证单》（GCGL-表26）和《会议纪要》；《乙方材料供应认价审批表》（GCGL-表29）和《调拨单》原件或复印件；工程施工合同原件；投标文件及工程竣工决算书。第四章工程竣工决算审核程序委托工程竣工决算审计审核程序（外审）。工程竣工后28天内施工单位将整套“工程竣工决算资料”报送监理公司由项目监理工程师负责对所报资料（主要指施工现场《工程经济签证单》（GCGL-表26）、《设计变更通知单》（GCGL-表22）和《会议纪要》、《甩项项目清单》等）的完整性及正确性进行审查审核无误报送工程管理部进行审批；如存在问题退回施工单位重新报审。工程管理部对监理公司报送的“工程竣工决算资料”进行审核后交付工程审算部审核工程审算部造价师核对无误后委托“工程造价咨询单位”进行审计审核并出具初步《工程竣工决算审核报告》（在提交初步审核报告前“工程造价咨询单位”不得与施工单位私下进行联系）；工程审算部负责“工程造价咨询单位”审核过程中的配合、解释、协调和监督工作并对《工程竣工决算审核报告》的初稿进行审查交财务总监审核；如施工单位对《工程竣工决算审核报告》提出异议工程审算部负责组织施工单位与“工程造价咨询单位”再次进行对帐若对帐后需要对《工程竣工决算审核报告》提出更改“工程造价咨询单位”应书面提出更改理由。施工单位、工程审算部对《工程竣工决算审核报告》均认可后工程审算部填写《工程竣工决算报告审批表》（GCGL-表51）按规定程序审批。《工程竣工决算审核报告》批准后工程管理部、施工单位、“工程造价咨询单位”需在《工程竣工决算审计核定表》（GCGL-表52）签字、盖章认可。自审工程决算审核程序。施工单位在工程竣工后的28天内向工程监理单位报送一套完整的“工程竣工决算资料”；监理单位在收到施工单位报送的资料后由项目监理工程师和造价工程师完成初审初审的重点是“工程竣工决算资料”的正确性和完整性并提供《甩项项目清单》。审核完毕后在《工程竣工决算报告审批表》（GCGL-表51）中签署审核意见连同施工单位“工程竣工决算资料”报送工程管理部审批；工程管理部对“工程竣工决算资料”进行认真审核后转交工程审算部对“工程决算资料”进行工程量审核；按照合同约定的定额、取费标准及有关规定审核定额子项目和取费；审核结果经施工单位的确认后在《工程竣工决算审批表》（GCGL-表51）签署意见按规定流程审批。工程竣工后施工单位应及时报送竣工资料每拖延一个月核减工程总价1%。工程管理部、工程审算部5日内完成对《工程竣工决算审核报告》或《工程决算审定单》进行复核。在审批过程中对《工程竣工决算审核报告》有异议应退回工程审算部重新审核。委托《工程竣工决算审核报告》在总经理批准后交由“工程造价咨询单位”在《工程竣工决算审核报告》上签章。扣款项目在《工程竣工决算审核报告》封面上注明扣款单位名称及金额转入财务管理部由财务管理部填写《工程竣工决算付款审批表》并按规定流程审批。第五章工程决算资料的管理工程管理部应在工程竣工决算中做好《工程竣工决算扣款明细台帐》（GCGL-表49）和《委托、自审工程竣工决算台帐》（GCGL-表50）的登记、对帐、统计工作。工程竣工决算审核报告一式六份分别送财务管理部、行政管理部存档一份工程审算部、工程管理部各留