借款合同审核指引.doc

借款合同审核指引借款合同审核指引借款合同审核指引借款合同是借款人向贷款人借款到期返还借款并支付利息的合同。借款合同的审核要点主要包括：一、借款币种与金额在借款合同中借款币种是指借款人向贷款人所借货币的种类借款金额是指借款人向贷款人所借取的货币数额。借款币种与金额是借款合同的主要内容是双方享有合同权利和履行合同义务的主要依据双方当事人应当在合同中对借款币种及其数额做出明确约定。对于借款币种应当载明是人民币还是外币并应当载明具体的货币的名称借款数额应当注明其货币单位。二、借款用途借款用途是借款人使用借款的直接目的决定着借款人对借款的使用方向与使用范围。借款人是否按规定用途使用借款与其能否按期履行还款义务由直接关系。我国《合同法》第二百零二条、第二百零三条规定贷款人可以按约定检查监督借款的使用情况借款人未按约使用借款的贷款人可以停止发放贷款、提前收回贷款或者解除合同。可见按约使用借款既是借款人应尽的义务也是判断借款人是否违约的重要依据。因此当事人应当将贷款用途在借款合同中明确约定。三、借款期限借款期限是借款人对借款的使用期限。我国《合同法》第二百零六条规定借款人应当按照约定的期限返还借款。对借款期限没有约定或者约定不明确依照本法第六十一条的规定仍不能确定的借款人可以随时返还；贷款人可以催告借款人在合理期限内返还。《合同法》第二百零七条规定借款人未按照约定的期限返还借款的应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。《合同法》第二百零一条规定贷款人未按照约定的日期、数额提供借款、造成借款人损失的应当赔偿损失。在有偿借款合同中贷款期限与利息成正比借款期限越长借款人支付的利息越高。当事人如果对借款期限约定不明或者具有歧义不仅影响到合同的履行而且借款当事人的借款目的也有可能不能实现。故在审查借款合同中应当注意审查相应条款。四、借款利息与利率在有偿的借款合同中贷款人出借货币的最终目的是收回本金及利息利息是借款人使用借款所付出的代价。利率又称利息率表示一定时期内利息量与本金的比率。《合同法》第二百条规定借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。《合同法》第二百零五条规定借款人应当按照约定的期限支付利息。对支付利息的期限没有约定或者约定不明确依照本法第六十一条的规定仍不能确定的借款期间不满1年的应当在返还借款时一并支付；借款期间1年以上的应当在每届满1年时支付剩余期间不满1年的应当在返还借款时一并支付。可见借款合同当事人之间除了利率作出约定外还应当对利息的支付时间作出约定否则应按照上述规定执行。根据《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》等相关法律法规规定自然人之间的借款合同对支付利息没有约定或者约定不明确的视为不支付利息。如果接待双方约定的利息未超过年利率24%则受法律保护；约定的年利率超过36%超过部分借款人可以请求返还；年利率为24%--36%之间的已支付的超出年利率24%部分借款人不可请求返还未支付部分法律再在保护。故在审查借贷合同的利息条款时应当注意借贷双方是否明确约定利息约定利息的数额是否符合相关法律规定并明确告知客户利息超过法律规定的后果。五、还款方式还款包括一次性还款和分期还款对于商品房按揭还款方式主要有等额本息还款法和等额本金还款法。还款方式与当事人的合同利益密切相关因此在借款合同中应当明确采取何种方式还款。对于采取分期还款和按揭还款的还应在合同中明确每次的还款日期、还款金额或者还款金额的计算方法。六、借款担保根据《合同法》第一百九十八条规定订立借款合同贷款人可以要求借款人提供担保。依照《担保法》的规定根据借款合同的性质借款合同可选择采用保证、抵押和质押三种形式之一在合同中订立担保条款或者另行签订担保合同。审查借款担保条款时应当注意担保条款能否成立、担保期限以及担保的实现方式。七、违约责任《合同法》第二百零一条第一款规定贷款人未按照约定的日期、数额提供借款造成借款人损失的应当赔偿损失。根据《合同法》第二百零一条第二款、第二百零三条、第二百零五至二百零七条的规定借款人未按照约定的借款用途使用借款的贷款人可以停止发放借款、提前收回借款或者解除合同；借款人应当按照约定的期限支付利息；借款人应当按照约定的期限返还借款；借款人未按照约定的期限返还借款的应当按照约定或者国家有关规定支付逾期利息。借款合同当事人可以根据《合同法》的上述内容约定承担违约责任的情形及违约责任的承担方式。但是上述规定仅仅是原则性规定如贷款人违约时的赔偿损失的范围、赔偿数额或者计算方法借款人违约时应支付的逾期利息的计算方法等应当在合同作出明确清晰的约定。