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银行内保外贷业务管理办法
第一章总则
第一条为加强我行外汇业务境内外联动，进一步规范和促进业
务发展，根据中国人民银行《境内机构对外担保管理办法》（银发
[1996]302号）、国家外汇管理局《境内机构对外担保管理办法实施
细则》（[97]汇政发字第10号）、《关于境内机构对外担保管理问题的
通知》（汇发[2010]39号）、《国家外汇管理局关于核定境内银行2013
年度融资性对外担保余额指标有关问题的通知》（汇发[2013]26号）
等监管规定及我行相关制度，特制定本办法。
第二条本办法所称内保外贷业务，是指为满足客户真实、合理、
合法的融资需求，由我行作为担保人开出以境外代理行为受益人的融
资类保函（含备用信用证，下同），境外代理行据以向客户（即被担
保人）提供融资（包括贷款、贸易融资、融资租赁等）的业务。
第三条内保外贷业务纳入法人客户统一授信管理，占用担保申
请人授信额度。能够提供全额低风险反担保的，按照我行授信管理规
定相应占用授信额度。
第四条内保外贷业务的境外融资资金不得以股权或债权投资等
形式直接或间接调回中国境内，包括但不限于以下情形：
（一）融资资金用于偿还被担保人自身或其他境外公司原有贷款，
而原有贷款曾以股权或债权形式调回中国境内的；
（二）融资资金直接或间接用于购买境外标的公司的股权，而标
的公司主要资产在中国境内的。
第二章总量管理
第五条总行国际业务中心负责综合考虑我行实收资本。营运资
金、外汇净资产规模和全行业务需求等因素，向国家外汇管理部门申
请年度融资性对外担保余额指标，并负责全行指标管理相关工作。

第六条各分、支行办理内保外贷业务，须占用国家外汇管理部
门为我行核定的融资性对外担保余额指标。各分、支行须在总行融资
性对外担保额度内办理内保外贷业务并逐笔向总行国际业务中心申
请额度，不得超额度办理业务。
第七条总行国际业务中心和各分行应按规定向当地外汇管理部
门报送报表，对以人民币开立的对外保函，须按规定向人民币跨境收
付信息管理系统报送保函及履约信息。总行国际业务中心负责按月汇
总全行内保外贷业务数据，报送国家外汇管理部门。
第三章业务办理条件及基本要求
第八条内保外贷业务的担保申请人可以是被担保人（即借款人，
下同）的关联方，也可以是其上下游业务链条上具有稳定管理、双方
合作时间超过2年（含）的交易对手（能提供全额低风险反担保的可
不受限制）。
第九条办理内保外贷业务的客户，应同时符合以下条件：
（一）担保申请人在境内依法注册成立，经营稳定，资信状况良
好，并在我行开立结算账户；
（二）被担保人应在境外依法注册成立，资信状况良好；
（三）具备真实、合理、合法的融资背景；基础交易合同条款完
备，责任明确；贷款用途合法合规；
（四）借款人能够承诺（担保申请人能够承诺监督）担保项下资
金不以借贷、股权投资或证券投资等形式直接或通过第三方间接调回
中国境内使用；
（五）担保行和融资行要求的其他条件。
第十条担保申请人和被担保人应向我行提供的资料包括但不限
于：
（一）担保业务申请书；

（二）股权结构，交易记录等能够说明担保申请人与被担保人关
系的相关材料；
（三）担保申请人营业执照、组织机构代码证、税务登记证、贷
款卡、法定代表人身份证明等。对需年检的，还应提供最新年检证明；
（四）借款人在境外依法注册成立的证明文件；
（五）担保申请人和被担保人近3年和最近一期财务报告（新成
立企业提供自成立以来的财务报告，新建项目公司在建设期内提供项
目进展报告；能提供全额低风险反担保的，可不提供，除非代理行要
求）；
（六）项目建设或贸易背景的相关证明文件，包括招投标文件、
商务合同、有关管理部门批准文件等。
第十一条内保外贷业务的保证金、担保费率等应执行银行保函
业务管理办法的相关规定。对需向我行提供保证、抵押或质押反担保
的，反担保人及担保物应符合我行贷款担保管理有关要求，并提供相
应资料。
第十二条内保外贷业务的保函有效期一般应在1年（含）以内
（能提供全额低风险反担保的除外）。
第十三条内保外贷业务中融资类保函和融资协议的计价币种原
则上应保持一致。如确需币种不一致，应按照总行规定的内部折算汇
率，进行不同币种间的折算，折算后的担保金额须覆盖融资本金。
第十四条内保外贷业务的会计核算按照我行《综合业务系统操
作规程》中保函业务的相关规定执行。
第四章调查、审查与审批
第十五条办理内保外贷业务，各分、支行应重点调查、审查以
下内容：
（一）担保申请人的合法资格和资信状况，以及担保申请人、反

担保人与被担保人的关系；对外担保是否符合国家有关境内机构对外
担保的规定：
（二）了解掌握担保项下融资用途；结合境内外客户目前经营状
况、运作模式、发展战略等判断其用途的合理性，分析是否存在以借