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我国个人所得税征管问题研究的任务书
任务书
一、研究背景和意义
1.1研究背景
个人所得税作为一种直接税，是财政收入的重要来源之一。它主要是指个人从各种渠道获得的收入，如工作报酬、经营所得、利息、股息、转让财产和其他所得等，按法定程序计算应纳税额并缴纳的税款。
自1980年我国开始实行个人所得税制度以来，随着我国经济的快速发展，人们的收入增长了很多。然而，随着个人所得税纳税人数的增加和结构的复杂化，个人所得税征管工作面临着许多困难和挑战。一方面，纳税人普遍存在知识和认知的缺陷，部分纳税人不主动缴纳税款，存在逃税行为；另一方面，财政部门对于个人所得税征管的能力和技术储备也存在不足，导致税收的流失。
综上所述，加强个人所得税的征管工作，对于保障国家财政收入、推动我国税收制度的改革和完善具有重要意义。
1.2研究意义
本研究的意义在于：
(1)评估当前个人所得税征管工作的现状和存在问题，为政府部门提供改进和完善相关政策和制度的参考。
(2)分析个人所得税征管中存在的问题和原因，提出相应的解决方案，提高税收的收入水平。
(3)探索我国个人所得税征管体系的构建和技术手段的应用，为国家税收制度的创新和完善提供借鉴。
二、研究内容和方法
2.1研究内容
本研究将主要围绕以下问题进行深入探讨：
(1)个人所得税征管工作的现状和问题。本研究将结合调查数据和案例分析，对我国目前个人所得税征管工作的生态进行全面评估，分析目前征管工作中所存在的问题和不足，包括但不限于纳税人获得个人所得税报告的问题、税源信息共享问题、税务机关缺乏足够的执法能力、纳税人逃税问题等。
(2)个人所得税征管的技术手段和应用。本研究将对目前个人所得税征管采用的技术手段进行评估和分析，如数据挖掘、大数据分析等，并提出相应的技术应用推广方案。
(3)改进个人所得税征管的政策和制度。本研究将在综合分析的基础上，结合国际经验和我国国情，提出相应的个人所得税征管相关政策和制度建议，包括但不限于纳税人自愿申报制度、税源信息共享机制、提高纳税人抗风险能力的措施、优化税收调节策略等。
2.2研究方法
本研究将采用如下的方法：
(1)参考国内外相关文献和政策，了解个人所得税征管体系的建设和发展。
(2)组织专题座谈会、问卷调查和案例分析，收集纳税人的意见和建议，了解其真实情况和需求。
(3)分析和评估个人所得税征管政策和制度，发现其实际应用和解决问题的优点和缺点。
(4)分析和评估个人所得税征管技术手段的优势和不足，探索其有效使用的方法和途径。
(5)综合以上调查和研究结果，提出完善个人所得税征管相关政策和制度，提高税收收入的措施和建议。
三、研究进度和计划
3.1研究进度
本研究预计于2023年5月完成，具体进度和研究计划如下：
2021年9月~2021年12月：收集、整理和分析相关文献和政策，了解国内外个人所得税征管体系的建设和发展情况。
2022年1月~2022年4月：组织专题座谈会、问卷调查和案例分析，了解纳税人的真实情况和需求，分析征管中存在的问题和不足，评估目前的征管政策和制度。
2022年5月~2022年8月：采用实证分析和数据模型，研究个人所得税征管中技术手段的应用，包括大数据和信息挖掘等技术，分析其应用场景和使用效果。
2022年9月~2023年4月：在综合比较分析各种研究方法和数据来源的前提下，深入探讨改进个人所得税征管相关政策和制度，制定完善个人所得税征管方案和措施。
2023年5月：完成研究报告，提交给委员会或相关政府部门后进行改进和完善。
3.2研究计划
本研究的计划包括：
（1）调研准备阶段：制定调研计划，并组织相关人员进行调研；
（2）信息收集阶段：收集个人所得税相关数据，包括政策和法规文献、纳税人信息、税务数据、社会经济数据等；
（3）数据分析阶段：基于采集到的数据，运用模型分析、历史数据分析、调研分析等方法，进行税收收入和征管状况的评估和研究；
（4）制定改进方案阶段：根据调研和数据分析结果，提出改进措施和政策建议，研究个人所得税征管相关法规及政策的优化措施，提高税收收入水平。
四、预期成果和效益
4.1预期成果
本研究的预期成果包括：
（1）详细了解和评估我国个人所得税的征管现状和问题。
（2）发现并研究解决个人所得税征管中存在的技术和制度问题。
（3）提出相应的个人所得税征管相关政策和制度建议，优化税收调节策略，提高税收收入水平。
（4）为国家税收制度的创新和完善提供参考和建议。
4.2预期效益
本研究的预期效益包括：
（1）提高纳税人对个人所得税的纳税意识和自觉性，化解了一定的税收压力，有利于促进经济发展。
（2）提高税务执法机关和税务干部的税收征管意识和水平，优化税收征管机制，有利于增加税收收入。
（3）为财政和税务部门提供决策参考，提高政策的科学性和