财务治理轨制.ppt

财务管理制度费用管理制度费用管理制度费用管理制度住宿费
1）总经理，副总经理，总监，总工出差，按实际需要凭单报销。
2）部门经理级以上人员出差，视出差城市应为：最高标准为250元/天/间（限北京，上海，广州，深圳），其他地区最高标准为200元/天/间。同性别二人同行应同住一个房间。
3）其他员工出差，最高标准为200元/天/间（限北京，上海，广州，深圳），其他地区最高标准为150元/天/间。同性别二人同行应同住一个房间。
4）不同级别人员同行包房，按高级别标准报销。费用管理制度财务支出及费用报销审批原则
1）所有财务支出及费用审批主要依据为公司的相关制度。
2）所有费用报销均应遵守诚信原则。
3）所有财务支出及费用报销均应附有相关原始票据。
4）财务支出应遵循先审批后支出的原则。
5）财务支出及费用报销应严格遵循逐级审批原则。
6）上一级可以调整下一级的审批金额。
7）提交审批应简要说明情况。3）保证金，押金类
由原保证金，押金的经收部门填写退款审批单据部门负责人审核财务部复核总经理审批出纳人员凭审批单据退还（售房款的退还须由分管副总经理审批后方可提交至财务部），如涉及补税的须凭税务机关有效凭证其他
1）由部门负责人经办的事项，可直接提交之上一级审批人员；总经理经办的费用，由董事长或其授权人审批。
2）费用类支出单笔金额超过500元（含）的须有见证人，见证人只能对确实知悉的事项进行见证。
3）原则上每周三办理报销事宜。当月发生的通讯费，市内交通费应于次月中旬粘贴好单据，由本部门负责人签字后交由财务部复核统一办理报支手续。
4）各项借支费用在现金2000元（含）以上的应提前一天告知财务部门。
5）公司人员外出办事要取得合法有效的票据，票据上的相关内容要填写齐全，包括写全单位名称，填写日期，金额大小等。
6）票据粘贴须符合规定的标准。报销审批单应有一张封底，一张封面，封底用于粘票据用，其左上角预留一定的装订位置（该位置不可粘票据），票据成鱼鳞状粘贴并写明附件张数等。
7）费用报销须按不同类别予以分开填报。费用管理制度费用报销程序工资及薪金类人力支出
1）发放时间：日发放工资，遇假日顺延；
2）发放对象：在职人员（以公司在册人员为准），离职人员按聘用合同规定执行；
3）发放标准：按公司的工资制度标准发放，工资发放表由行政人事部制定，经财务部审核，报总经理批准方可发放。现金支出报销
1）报销人员将需要报销的单据按类别粘贴在“原始凭证贴签”上并填写好费用报销单，交会计审核，报部门领导签字总经理审批后，方可报销。
2）固定资产，低值易耗品，办公用品，外购材料，工具必须向财务室递交价格，数量清单，行政人事部或相关部门办理入库手续，经财务主管审核，总经理批准方可报销。报销时须将入库单附在发票后面，注明用途，存放地点（或使用部门），并由经办人，验收人签名方可报销。
3）其他费用开支，由经办人粘贴好并在贴签上注明经办人，证明人及用途，经会计审核，报主管领导签字，总经理批准，方可报销。
4）对不合法的原始凭证不予受理，对审批手续不齐全的财务收支，应当退回，要求补充更正。