网络科技有限公司财务制度.doc

财务管理制度一、总则1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；2、为规范公司日常财务行为发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督同时进一步完善公司财务管理制度维护公司及员工相关的合法权益使本公司生产经营能够顺利进行能正确核算、分析经营成果保护投资者利益使公司获得最大价值使企业与员工共同成长制定本制度；3、凡是公司公司的员工不论正职、兼职都必须遵守并严格执行本制度。4、制定本制度的原则：遵循企业内部控制原则保证企业资金安全提高企业资金使用效率为企业生产经营服务财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“总经理审批财务部执行”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付由相关事业部经理的书面授权财务负责人监核即可办理；属计划外的必须有公司总经理的书面授权。2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度接受财政、税务、审计等部门的检查、监督保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。二、机构设置1、本公司成立财务部门隶属于综合部受公司总经理领导。2、财务部设财务经理、总账会计、出纳岗位随着公司经营情况变化可根据需要增加相应岗位。三、财务工作岗位职责会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账做到手续齐备、数字准确账目清楚、处理及时；2、发票开具和审核各项业务款项发生、回收的监督业务报表的整理、审核、汇总业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报；3、会计业务的核算财务制度的监督会计档案的保存和管理工作；4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度不得坐支现金不得白条抵库。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结及时核对保证帐实相符。严格支票4、管理制度编制支票使用手续使用支票须经总经理签字后方可生效。5、积极配合银行做好对账、报账工作。6、配合会计做好各种账务处理。7、完成公司领导交付的其他工作四、印鉴与银行U盾的保管1、银行U盾、财务印鉴必须分人保管。2、财务专用章和法人印鉴由总经理经理和出纳分别负责保管3、公章、合同专用章由公司行政保管4、公司银行U盾和网上支付密码由专人与出纳分别保管。5、印鉴保管人临时出差由其委托他人代管五、支票管理1、支票由出纳员保管。支票使用时须有“支票领用单”经总经理批准签字然后将支票按批准金额封头加盖印章、填写日期、用途、登记号码领用人在支票领用簿上签字备查。2、支票付款后凭支票存根发票由经手人签字、会计核对（购置物品由保管员签字）、总经理审批。填写金额要无误完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号按规定登记银行账号原支票领用人在“支票领用单”及登记簿上注销。3、财务人员要严格支票控制不准携带空白支票外出确须携带空白支票外出者须经领导批准办理领用登记手续要建立支票领用登记簿空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号因使用支票不当造成企业损失时应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后要当天将存根和有关凭证带回并到财务部门及时结算不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者不准再领用支票六、会计档案管理1、凡是本公司的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料均应归档。2、会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册标明月份、季度、年起止、号数、单据张数由会计及有关人员签名盖章（包括制单、审核、记账、主管）由总经理指定专人归档保存归档前应加以装订。3、会计报表应分月、季、年报、按时归档由总经理指定专人保管并分类填制目录。4、会计档案不得携带外出凡查阅、复制、摘录会计档案须经总经理批准。七、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每周完成出纳工作后应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况编制“出纳报告表”并对由出纳保管的库存现金由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查其他时间进行抽查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。八、应收账款及预付账款的管理1、企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账即按债务人的具体名称设置登记明细分类账不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等）不得单方入账。2、财务部门要会同供应、销售部门建立健全销售商、供应商的客户档案。3、各项债权债务要定期进行清理核对每年最少进行一次发核对每季末要编制账龄分析表并上报有关领导。对发生的应收账款、其他应收款、预付账款等应收款项按照谁经办谁回收的原则损失者或已采取各种必要措施确实无法收回的坏账损失