增值税开票操作流程.docx

增值税开票操作流程

(一)系统设置1.初始化禁做，第一次安装时使用。2.税务信息，名字和税号不能修改，银行账号，输入一个号码后输第二个时需回车。3.商品只能先录入商品编号后选入，客户编码可直接输入也可选入;商品税目(需有)，简码(可有可无);单价应在开具发票时直接输入;地址电话银行账户，输入时需从编辑器中输入;保存时点左上角退出，不点右上角的差号。(二)发票管理1.发票领用：购买(带IC卡)――读入开票系统(买错发票需退回IC卡发票号)。注意：购买时需持报表和IC卡等(国税局决定);读入时若失败，原因：未插IC卡;IC卡中无领购的发票;发票流水号已经读走(点发票填开，看有没有发票);金税卡已到锁死期。2.发票退回：只有因国税局错买了发票才能使用此项。3.开具发票：确认发票代码和号码;金税卡日期如错误，应携带IC卡到国税局授权修改;商品信息中注意含不含税;一张发票只能一种税率，只能开八行商品;开完发票，打印即保存了;销方信息：银行账号可多个。4.发票修复：发票修复后，所有发票无法打印(从金税卡到硬盘)。发票查询：发票开具管理a.查询打印时，点第一窗口的打印。b.清单打印选套打。c.发票复制：选中行——选项。注意：复制过来的商品可修改。5.a.开具带销货清单的发票：如果商品行多于八行，需开清单;先确认含不含税;只能在清单上写商品，发票上不写商品;清单一张可打十二行。b.开具带折扣的专用发票：01.带清单：清单中的每行都可加折扣或多行统一折扣;但发票上只显示一行折扣栏(不管是不是同种折扣)。02.不带清单：选中商品行、点折扣，其折扣行数是指选中行及上面几行;折扣行只能删除不能修改;商品行与折扣行之间不许加入信息，折扣行算一行;每行或多行商品可加折扣，但总金额不可加折扣。c.开具负数发票：商品与客户都不用填写，且有退回之正数发票;隔月发票需冲红。冲一部分的，需对方国税局退货证明，用减号重新输入(单位为正)，找不到明细，需手工输入，需保存点打印按钮。d.作废专用发票：01.当月发票可以作废，隔月的需冲红。02.谁开谁作废。03.点击作废按钮。04.已报税的发票不能作废只能冲红。(三)抄税报税：每月1号至15号，超期罚款。(需持IC卡和报表)。1.抄税流程:01.抄税写IC卡(大约一分钟，每月一号不能开票需抄税。)02.销项报表打印。03.持IC卡和报表到大厅报税。注意：IC卡内必须无报税信息，若有先报税，后抄税;若抄税时IC卡上有新购发票，可同时读入发票。2.打报表(每月一次).即第三模块/标题栏(第三条)-发票资料查询打印-或-发票资料。3.报表类：发票资料统计;月度统计即月汇总表(增值税销售情况);工具栏发票资料统计年度统计即年汇总表。发票资料统计----领用存表。4.金税卡管理---状态查询：最大限额十万;抄税起始日变下一个月的…..。(四)注意事项：1.若改单位名称或税号时需持IC卡和金卡;修改其余的时钟、开分机等，只带IC卡。2.首次打印发现字体太长：我的电脑――打印机――默认打印机驱动程序――右单击属性――祥细资料――后台打印设置――数据格式选择RAW。增值税的抄税流程抄税是指开票单位将防伪税控中开具的增值税发票的信息读入企业开发票使用的IC卡中，然后将IC卡带到国税局去，读到他们的电脑系统中，以便和取得发票的企业认证进项税金，记入国税局计算机系统的信息进行全国范围的发票比对，防止企业开具阴阳票、大头小尾票，并控制企业的销售收入。抄报税操作应该是报税、抄税、认证，是增值税防伪税控系统每个月必须做的工作，是金税工程所属的开票、认证两个系统的工作，按照具体的操作顺序：1、抄税：一、用户抄报税流程抄税写IC卡-→打印各种报表-→报税A、抄税起始日正常抄税处理;进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→正常抄写IC卡成功B、重复抄上月旧税：进入系统-→报税处理-→抄报税管理-→抄税处理-→系统弹出“确认对话框”-→插入IC卡，确认-→抄上月旧税成功C、金税卡状态查询进入系统-→报税处理-→金税卡管理-→金税卡状态查询-→系统弹出详细的信息2、报税。3、认证增值税的主要征收率(一)一般纳税人销售自己使用过的属于《中华人民共和国增值税暂行条例》第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，按照简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税。(二)小规模纳税人销售自己使用过的固定资产，减按2%征收率征收增值税。(三)一般纳税人销售自产的下列货物，可选择按照简易办法依照3%征收率计算缴纳增值税：1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的电力。小型水力发电单位，是指各类投资主体建设的装机容量为5万千瓦以下(含5万千瓦)的小型水力发电单位。2.建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。3.以自己采掘