证券从业资格-企业债券与公司债券.pdf

企业债券与公司债券

(总分：67.00，做题时间：90分钟)

一、判断题(总题数：15，分数：15.00)

1.企业发行企业债券的总面额必须大于该企业的自有资产净值。()

（分数：1.00）
A.正确
B.错误√
解析：[解析]根据《企业债券管理条例》第十六条，企业发行企业债券的总面额不得大于该企业的自有资
产净值。
2.发行企业债券时，若募集资金投向用于固定资产投资的，原则上累计发行额不超过其投资总额的60%。()

（分数：1.00）
A.正确√
B.错误
解析：
3.公开发行公司债券筹集的资金，可用于弥补企业亏损。()

（分数：1.00）
A.正确
B.错误√
解析：[解析]《证券法》第十六条规定，公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于
弥补亏损和非生产性支出。
4.企业债券申请文件是发行人为发行债券向国家发改委报送的必备文件。申请材料为1份原件及电子文档。
()

（分数：1.00）
A.正确√
B.错误
解析：[解析]企业债券发行的申请文件目录按照《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行
核准程序有关事项的通知》(发改财金[2008]7号)的要求执行。申请文件是发行人为发行债券向国家发改
委报送的必备文件。申请材料为1份原件及电子文档。
5.发行人应在其发行的公司债券进入银行间债券市场交易流通后的2个工作日内，向市场投资者披露其向
国债登记结算公司提交的材料。()

（分数：1.00）
A.正确
B.错误√
解析：[解析]《公司债券进入银行间债券市场交易流通的有关事项》规定，发行人应在其发行的公司债券
进入银行间债券市场交易流通后的3个工作日内，向市场投资者披露其向国债登记结算公司提交的材料。
6.国债登记结算公司应在每季度结束后的10个工作日内，向中国人民银行提交该季度公司债券托管结算情
况的书面报告。()

（分数：1.00）
A.正确√
B.错误
解析：[解析]国债登记结算公司应在安排公司债券交易流通后的5个工作日内，向中国人民银行书面报告
公司债券交易流通审核情况。在每季度结束后的10个工作日内，向中国人民银行提交该季度公司债券托管
结算情况的书面报告(书面报告应包括公司债券总体托管、跨市场转托管、结算、非交易过户以及交易流通
核准情况等内容)。
7.债券募集说明书所引用的法律意见书应当由律师事务所出具，并由至少3名经办律师签署。()

（分数：1.00）
A.正确
B.错误√
解析：[解析]根据《公司债券发行试点办法》第十八条，债券募集说明书所引用的法律意见书应当由律师
事务所出具，并由至少2名经办律师签署。
8.上市公司公开发行公司债券，发行审核委员会按照《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》规
定的普通程序审核申请文件；上市公司非公开发行公司债券，发行审核委员会按照《中国证券监督管理委
员会发行审核委员会办法》规定的特别程序审核申请文件。()

（分数：1.00）
A.正确
B.错误√
解析：[解析]《公司债券发行试点办法》第二十条规定，发行审核委员会按照《中国证券监督管理委员会
发行审核委员会办法》规定的特别程序审核申请文件。根据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办
法》第二十七条，发审委会议审核发行人公开发行股票申请和可转换公司债券等中国证监会认可的其他公
开发行证券申请，适用普通程序。同法第三十三条规定，发审委审核上市公司非公开发行股票申请和中国
证监会规定的其他非公开发行证券申请，适用特别程序。
9.发行公司债券，可以申请一次核准，分期发行。()

（分数：1.00）
A.正确√
B.错误
解析：[解析]参见《公司债券发行试点办法》第二十一条规定。
10.发审委对债券上市申请进行审核，作出独立的专业判断并形成审核意见，证券交易所据此作出是否同意
上市的决定。()

（分数：1.00）
A.正确
B.错误√
解析：[解析]根据《上海证券交易所公司债券上市规则》(2007年修订)第4.1条，证券交易所设立的上
市委员会对债券上市申请进行审核，作出独立的专业判断并形成审核意见，证券交易所根据上市委员会意
见作出是否同意上市的决定。
11.公司债券发行人可通过银行间债券市场债券发行招标系统招标发行公司债券，并且于招标日前4个工作
日(T-4日)，发行人通过中国债券信息网披露公司债券发行公告。()

（分数：1.00）
A.正确
B.错误√
解析：[解析]根据《银行间债券市场公司债券发行、登记托管、交易流通操作细则》第三条，发行人使用
债券发行系统招标发行公司债券的，招标日前3个工作日(T-3日)，发行人通过中国债券信息网、中国货
币网披露公司债券发行公告。
12.跨市场发行的公司债券，承销商需选择登记托管机构及承销额度。()