出、入库管理规定.doc

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制度出、入库管理规定签发签发日期文件编号总页码2目的：
为了加强物资出、入库及库存管理，保证公司物资的真实性和运用效率，确保公司经济
业务合法、有效，最终实现库存科学、高效；准确核算公司产品的成本，使得成本管理科学化。
适应范围：
本规定适用于公司生产所需的原、辅材料和外协等采购物资，以及产品投产、中转生产、销售等产品物资，入库、仓储、领用、生产、会计核算等管理工作。
原、辅材料入库管理工作：
采购人员根据批准后的采购申请单，将采购物资经过检验后，办理入库手续。
经办人员根据合同和采购申请单填写一料一单的入库单（应填写物资名称、规格型号、送检数量、单价、金额、发票号码〔发票未到或没有发票该栏不写，等发票到时该栏补写方可报销，没有发票该栏不写按没有发票的报销流程〕、材料来源、入库日期等入库单栏次），经检验合格后（检验记录单分两联，检验员留一联，采购经办人留一联），办理入库交接手续。
仓库保管员首先应核对入库物资的名称、规格型号与入库单是否一致。
根据检验员验收合格数量，对合格实物数量进行清点，将实收数量填入入库单相应栏次。签名后，将入库单存根联和会计记帐联交经办人员。
仓库保管员根据入库单物资类别，登记在不同帐本上（并入库单保管员联夹在记帐的帐页上，待会计人员月核查）。根据指定划分存放区域，将物资放入指定存放地。
采购经办人员凭发票和入库单“会计记帐联”，进行物资入库审批、报销工作。
2.1、经办人员将发票和入库单对应一致后，先本人签署（表明对该项经济业务负责）后，交公司领导（总经理）审批。
2.2、财务部门接到经过审批后的发票和入库单，应审核：发票合法性（公司名称、税号是否正确等）、发票有无虚开（物资名称规格型号与入库单是否一致，单价金额与入库是否相符等）。审核无误后，办理入库报销手续。
2.3、财务人员报销所有物资发票时，要求必须附有相对应的入库单。仓库保管员签入库单时，不得办理后补手续：仓库保管员一般情况须当面点清，当时签收入库；特殊情况（物资采购后，生产急需，直接领用）采购经办人员须在一个工作日内，将入库信息和经过生产领用证实的书面信息后，办理签收入库。除上述之外，仓库保管员不得签收任何入库手续。
2.4、财务人员办理报销后，除记入相应的会计科目外，还应将入库单信息登记在电子表格内，以便月末与库房核对。
3、月末会计核对入库工作。
3.1