公司制度体系建设方案.docx

公司制度体系建设方案为积极稳妥地推进建立以源头治理和过程控制为核心的企业内控体系健全和完善对全资、控股、参股公司的管理控制体系全面提升集团公司管理水平强化集团公司在国际化建设过程中防范风险的能力促进集团公司战略发展目标的实现特制定本方案。一、集团公司内部控制体系建设的基本情况集团公司非常重视内部控制制度的建设这些制度的有效执行对提高集团公司管理水平和各阶段发展目标的实现起到了积极的促进作用。但是从我们对股份公司、****公司等单位内控体系建设调研的情况以及国务院国资委对中央企业开展内控体系建设的总体要求看目前的各项管理制度还没有真正融为一体成为一套系统化的体系。由此导致了职能部门之间管理界面不清晰、管理责任不到位;下级单位对上级多头汇报、多头请示;同级业务单位之间业务交叉工作标准参差不齐。这些问题和矛盾的存在制约着集团公司整体科学管理水平的进一步提高与集团公司的战略发展目标也不相适应需要我们对现有的各项管理制度进行梳理并系统化以形成一套科学、完整的制度化体系。二、内部控制体系建设的必要性内部控制是由企业决策层、管理层和其他人员实施的为实现企业战略发展目标提供合理保证的过程。建立健全和不断完善内部控制体系是国内外企业长期管理实践经验的结晶有助于约束和规范企业管理行为的基本准则有效规避风险。（一）实施内控体系建设是实现集团公司整体协调发展目标的需要。“十三五”期间集团公司将以保障国家油气安全供应为己任突出实施资源、市场和国际化战略率先建成一流的社会主义现代化和具有较强国际竞争力的跨国企业集团。随着集团公司的发展尤其是实施国际化经营战略客观上需要集团公司理顺内部管理流程针对关键的风险控制点采取积极稳妥可行的措施建立起一套科学、有效的内部控制体系增强抵御内外部风险的能力为实现集团公司的整体协调发展目标创造适合的环境和氛围。（二）实施内控体系建设是集团公司提升科学管理水平的需要。内部控制是企业科学管理的重要内容是实现企业目标的重要依托。建立并认真执行一套设计科学、简洁适用、运行有效的内控体系将有助于企业及时发现和掌握经营管理中的突出风险有助于企业强化内部管理控制措施有助于用规范和制度约束管理行为有助于企业整合优化内部资源配置提高资源的使用效率和效果。通过对内控体系的长期有效执行和不断完善将使集团公司各个层面的各项经营活动处于受控状态全面提升集团公司的科学管理水平。（三）实施内控体系建设是集团公司履行出资人职责的需要。建立现代企业制度完善法人治理结构是实现集团公司发展目标的重要组织保障。这就要求必须推行内控体系建设规范出资人与经理人之间的代理关系和授权管理明确各自的职责和权限强化信息获娶传递和沟通促使被投资企业实现信息的透明化和信息披露的完整、充分、必要使集团公司能够从管理上、制度上形成一套规避风险的运行机制及时获取充分有效的信息用于分析和化解面临的各种风险实施有力监督增强有效防范风险的能力防止出现内部人控制或降低内部人控制的程度以维护集团公司作为出资人的权益。（四）实施内控体系建设是集团公司实施依法治企的需要。二、当前企业内部控制制度设计的误区近年来越来越多的企业将内部控制制度作为企业管理的主要手段内部控制制度的建设受到了广大企业的高度重视我国企业在内部控制制度的设计领域开展了卓有成效的实践取得了长足的进步。但是由于经验不足、内部控制制度设计人员素质不高等原因在现阶段我国企业的内部控制制度设计从总体上看质量不高对内部控制各要素的设计不系统、不科学企业的内部控制制度设计仍存在着诸多误区主要表现在以下几个方面：第一企业在进行内部控制制度设计时忽略了实施成本问题虽然制定出了严谨的内部控制制度但是实行该制度所花费的成本超过了因此而产生的经济效益缺乏可操作性得不偿失。第二企业在进行内部控制制度设计时过于注重制度的文字编写忽略了制度的执行和其作用的发挥使制度流于形式有的企业甚至将制定内部控制制度作为应付相关部门检查、审计的手段没有真正意识到企业内部控制制度的重要性。第三企业在进行内部控制制度设计时对内部控制监督机制设计的重视程度不够导致对企业内部控制的监督薄弱难以确保制度的执行和其有效性。由于监督的失效容易出现“内部人控制”的现象将影响全体企业员工的控制意识和行为严重的甚至导致内部控制的失败。第四对已经制定的内部控制制度很多企业未能根据企业的发展状况及时对内部控制制度作出适当的调整致使内部控制制度不适应企业的发展难以对企业新的经济业务进行有效控制。第五在内部控制制度的设计中忽略了人的因素须知无论如何完善的制度最终还是需要人去执行如果内部控制制度未