XX县区自来水公司工程建设管理制度.docx

XX县区自来水公司工程建设管理制度临沂临港水务有限公司财务管理制度第一章总则1.1建立现代企业制度必须建立健全财务管理体系财务管理是企业管理的重要组成部分。根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《会计基础工作规范》、《小企业会计准则》等法律法规结合企业实际情况制定本财务管理制度。1.2财务部门应认真履行财务管理职责做好各项财务收支的预测、计划、核算分析和考核工作有效利用企业资产努力提高经济效益。1.3本管理制度适用于公司所有部门全体员工在工作中必须认真执行各项财务法律法规和管理制度。1.4本企业会计工作组织形式采取集中统一核算形式根据新《小企业会计准则》规定设置会计科目；开设总分类账、明细分类账账户。第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务室作为财务会计机构财务室的职责：在公司总经理的领导下具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作包括：组织实施企业的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与部门的对账工作指导各业务环节建账、对账；建立适合企业自身需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作为公司领导决策提供各种信息资料当好领导的参谋。2.2财务室设主管会计一名、出纳员一名。12.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格持证上岗：会计应会电算化还应建立和执行电算化会计操作规程；会计人员上岗须具有《会计证》电算化会计上岗还需具有《会计电算化培训合格证》并具备切实履行岗位职责能力。2.4财务会计人员调换工作时按《会计法》规定办理交接手续必须有法定代表人监交。否则不得离职。原材料库由财务部门负责账务指导。材料保管员等岗位调换工作时由财务部会同有关部门办理交接手续。第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。3.2现金管理3.2.1出纳人员收到现金应出具发票或收款收据并加盖“公司财务专用章”及“现金收讫”章。3.2.2现金出纳员要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。现金的开支范围为：支付工资、津贴、奖金和福利费支付各种抚恤、丧葬、及其它社会救济支出；支付出差人员差旅费；支付支票结算起点以下零星开支。3.2.3公司一切支付均实行企业负责人“一支笔”签字批准制度。3.2.4要严格控制费用报销和个人借款。要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途经会计、分管领导签字审批后方可借用。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也2可签批但是总经理归来后补办有关手续。任何人不得以私人理由借用或挪用单位的现金。3.2.5出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。3.2.6收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。3.2.7现金日记账要逐日结出余额并与库存现金相核对做到日账日清、日清月结账款相符。月末与总账相核对凡出现长、短款须及时查明原因无法查明原因时长款归公短款由责任人赔偿。均需报企业负责人批准后进行账务处理。3.2.8有关人员因公外出时要做好出差登记方可到财务部门预借差旅费。出发归来后的5天之内及时到财务部门结算做到一次一清不允许跨月结算和几个地方出差混合结算对于前账未清或跨月拖欠占用公款者均做挂账处理由出纳员将借款人姓名、借款金额、借款原因、借款时间报总经理。3.2.9企业根据业务需要核定合理的库存现金限额为15000元当日收取的现金要及时送存银行不得坐支现金不得留存超限额的过夜现金以确保财产的安全。如需借支大额现金时（壹万元及以上）应提前一天通知财务部门。3.2.10企业职工报销费用时出纳人员要及时扣除各种借款不允许职工长期占用企业资金各种借款条月底必须入账不允许出3现跨月白条顶库现象。3.2.11现金出纳是企业的资金结算中心环节应按规定及时将一切收支入账以便及时处理账务。财务室定期或不定期对保险柜进行清查以确保现金的合理使用和安全完整。3.3银行存款管理3.3.1财务部门收到支票、现金或超出现金限额规定的现金应及时送存银行并进行账务处理。会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》银行支票等结算凭证和印鉴要由两人分开保管。严禁出租、出借账户不得将公款以个人名义存入银行和保存账外现金更不得保存账外公款私设小金库。3.3.2财务人员要严格银