我国企业营运资金管理分析——以江苏今世缘酒业股份有限公司为例.doc

我国企业营运资金管理分析---以江苏今世缘酒业股份有限公司为例【摘要】自20世纪以来，中国社会主义市场经济蓬勃发展。企业的规模以及数量也在相应的增加。在企业现有的经济模式运作下，企业面临较多的发展问题。企业自身的偿债能力，盈利能力以及营运能力都成为评价企业成功的决定因素。而营运资金作为企业流动的动脉，其管理需要严格和谨慎对待。企业没有稳固的资金链，想得到长远发展并不容易。加强营运资金管理，提高资金利用率，才能增强企业的营运能力。本文以江苏今世缘股份有限公司为实例，总结该企业所具有的营运资金管理特点，针对江苏今世缘股份有限公司在营运资金管理中存在的问题，如：资金周转能力弱、存货占用大等。可以通过对问题的分析，提出相应的解决对策，即：增强财务管理层的职业技术以及对营运资金树立新的认识、制定并完善企业的信用制度等，来改善和加强今世缘酒业的营运资金管理。【关键词】营运资金营运能力资金管理Ourcountryenterpriseoperatingfundsmanagementanalysis-jiangsusideofthiswineco.,LTD.,forexampleAbstract:Sincethe20thcentury,China'ssocialistmarketeconomybooming.ThescaleoftheenterpriseandthecorrespondingincreaseinrawNumbers.Intheenterpriseundertheexistingeconomicmodel,thedevelopmentoftheenterprisesfacemoreproblems.Enterprise'sowndebtpayingability,profitabilityandoperationabilitytoappraiseenterprisedeterminantofsuccess.Andworkingcapitalastheenterpriseofthearteries,itsmanagementrequiresstrictandcarefultreatment.Enterprisewithoutsolidcapitalchain,itisnoteasytowanttogetlong-termdevelopment.Strengthenthemanagementofworkingcapital,increasingtheutilizationoffunds,tostrengthentheenterpriseoperationability.Basedonthesideofthisco.,LTDinjiangsuasanexample,summarizestheenterprisewiththecharacteristicsofworkingcapitalmanagement,forthisreasoninjiangsuco.,LTD.Ontheproblemsexistinginthemanagementofworkingcapital,suchas:weakcashflow,inventorycarryingbig,etc.Canbebasedontheanalysisoftheproblems,putforwardcorrespondingcountermeasures,namely:thetechniqueofprofessionalfinancialmanagement,aswellastotheworkingcapitaltosetupnewknowledge,developandperfectenterprisecreditsystemandsoon,toimproveandstrengthenthisreasonofworkingcapitalmanagement.KeyWords:WorkingCapital,Operationability,ManagementandFinancing目录引言1一、企业营运资金管理的概述2（一）企业营运资金管理的概念2（二）企业营运资金管理的特征2（三）企业营运资金管理的原则3（四）企业营运资金管理的战略3二、我国企业营运资金管理存在的问题和对策5（一）我国企业营运资金管理存在的特殊问题5（二）我国企业营运资金管理的对应解决政策6三、我国企业营运资金管理财务分析6（一）江苏今世缘酒业股份有限公司简介6（二）今世缘酒业股份有限公司营运资金管理的现状7四、完善江苏今世缘酒业股份有限公司营运资金管理的对策13（一）对营运资金预算进行控制13（二）企业需完善自身的信用制度13（三）优化现金资产利用率14（四）增强财务管理层的职业技术以及对营运资金树立新的认识14