八章 营运资金管理.ppt

第八章营运资本管理第一节营运资本政策二、营运资本管理的内容、核心问题和管理目标三、营运资本持有政策（短期资产政策）营运资本持有政策类型四、营运资本筹集政策（短期筹资政策）营运资本筹集政策类型五、营运资本持有政策与筹集政策的配合第二节现金管理一、现金管理的目的与管理内容二、持有现金的动机三、持有现金的成本四、最佳现金持有量的确定（存量管理）成本分析模型存货模型随机模式（米勒.欧尔现金管理模型）随机模式例题现金收支日常管理（流量管理）第三节应收账款管理一、应收账款管理的目标二、应收账款的成本应收账款机会成本计算（1）应收账款机会成本计算（2）三、应收账款信用政策的制定与选择主要指标的理解与计算信用标准的制定与选择信用期间的制定与选择现金折扣政策的制定与选择收账政策的制定与选择练习题应收账款日常管理第四节存货管理一、存货管理的目标二、存货成本三、经济存货量的确定经济订货批量基本模型假设条件217页例【8-8】拓展的经济订货批量模型实行数量折扣的经济批量模型允许缺货的经济批量模型有订货提前期的经济批量模型存货陆续供应和使用前提下的经济批量模型建立保险储备的经济批量模型保险储备量的决策问题存货的ABC分类管理法存货的ABC分类管理法存货储存期控制存货储存期控制第五节短期负债管理短期银行借款收款法贴现法加息法课堂练习放弃现金折扣的成本如何进行利用现金折扣的决策如何进行利用现金折扣的决策如何进行利用现金折扣的决策教材228页【例8-20】本章课后作业