国际金融实务教案.docx

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时间：2021年x月x日
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上海中侨职业技术学院教案系（部）经济系专业（教研室）金融任课教师胡俊霞班级07工商课程名称国际金融实务学时数54学时授课日期第1周授课类型理论教学（是）实践教学（）教学目标掌握外汇的概念，汇率的种类以及汇率的折算及进出口报价
教学重点外汇及汇率的概念，折算教学难点汇率的折算与进出口报价教学过程（教学主要内容、教学方法、教学环节、时间安排等）第一章外汇与汇率
第一节外汇
一、外汇的含义
外汇（ForeignExchange）是国际汇兑的简称。外汇有动态和静态两种含义。动态的外汇，是指人们为了清偿国际间的债权债务关系，将一种货币兑换成另一种货币的行为。
静态外汇，又有广义和狭义之分。广义的静态外汇泛指可以清偿对外债务的一切以外国货币表示的资产或债权。
狭义的静态外汇，是我们通常所说的外汇，是指以外币表示的可直接用于国际结算的支付手段。狭义的外汇必须具备三个基本特征：
（一）国际性
（二）自由兑换性
（三）可偿性
二、外汇的种类
三、国际标准货币符号及代码
货币名称货币符号
人民币RMB美元USD；元JPY欧元EUR
英镑GBP德国马克DEM；士法郎CHF法国法郎FRF
加拿大元CAD澳大利亚元AUD；币HKD奥地利先令ATS
芬兰马克FIM比利时法郎BEF；尔兰镑IEP意大利里拉ITL
卢森堡法郎LUF荷兰盾NLG；萄牙埃斯库多PTE西班牙比塞塔ESP
印尼盾IDR马来西亚林吉特MYR；西兰元NZD菲律宾比索PHP
俄罗斯卢布SUR新加坡元SGD；国元KRW泰铢THB
欧盟及欧元的产生和发展
第二节汇率
一、汇率的含义
汇率（ExchangeRate）又称汇价或外汇行市，就是两种货币间的兑换比率，是一国货币折成另一国货币的比率、比价或价格；如果把外国货币当作商品的话，那么汇率就是买卖外汇的价格，是以一种货币表示另一种货币的价格，因此也称为汇价。或者说是一国货币以另一国货币表示的“价格”。
二、汇率的标价方法
（一）直接标价法
直接标价法，又称为应付标价法。是以一定单位的外国货币作为标准，折算为本国货币来表示其汇率。用1个单位或100个单位的外国货币作为标准，折算为一定数量的本国货币，叫做直接标价法。如，在中国外汇市场：
USD1＝CNY8.0000或
USD100=CNY800.00
在直接标价法下，外国货币数额固定不变，汇率涨跌都以相对的本国货币数额的变化来表示。
（二）间接标价法
又称为应收标价法。是以一定单位的本国货币为标准，折算为一定数额的外国货币来表示其汇率。用1个单位或100个单位的本国货币作为标准，折算为一定数量的外国货币，叫做间接标价法。如在伦敦外汇市场:
GBP1＝USD1.6758或
GBP100=USD167.58
在间接标价法下，本国货币的数额固定不变，汇率涨跌都以相对的外国货币数额的变化来表示。
三、汇率的种类
（一）按制定汇率的方法不同划分基本汇率和套算汇率
（二）按外汇汇付方式不同划分为电汇汇率、信汇汇率和票汇汇率
（三）按外汇买卖交割的时间不同划分为即期汇率和远期汇率
（四）按银行买卖外汇角度不同划分买入汇率、卖出汇率、中间汇率和现钞汇率
例1－2
某天某时刻多伦多外汇市场某外汇银行报价：
1USD1=CAD1.6850-1.6950。问如何识别买卖价？若为纽约外汇市场，如何识别买卖价?
解：（1）多伦多外汇市场报出的价格，USD1=CAD1.6850-1.6950，是指在直接标价法下，前一个数字，即1.6850加元为1美元的买入价，后一个数字，即1.6950加元为1美元的卖出价。
（2）如是纽约外汇市场上报出的价格同样是USD1=CAD1.6850-1.6950，
这时已成为间接标价法，是指在间接标价法下，前一个数字，即1.6850为卖出价，后一个数字，即1.6950买入价，因为在纽约外汇市场上买卖的外汇成为了加元。
（五）按外汇管理的宽严程度不同划分为官方汇率和市场汇率
（六）按银行营业时间不同划分开盘汇率收盘汇率
第三节汇率折算与进出口报价
一、即期汇率下的汇率折算与报价
（－）已知外币/本币，折本币/外币
外币/本币就是一个外币等于多少个本币的意思。本币/外币就是一个本币等于多少外币的意思。外币/本币折本币/外币就是
已知：1个外币等于一定数量的本币
求出：1个本币等于多少外币
例1－3
已知中国银行某日牌价USD/CNY=8.2764，求，CNY/USD
为多少？
解：CNY1=1／8.2764＝USD0.1208
所以CNY/USD＝0.1208
如果中国某项