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银行授信小型生产企业授信审查要点

一、信审人员在审查小企业授信时应遵循的差不多原则
一样情形下，小型生产企业具有以下几个特点：
1.由家族操纵，股东或实际操纵人的行为对其生产经
营具有决定性阻碍。
2.企业规模较小，对上下游客户定价能力不强，经营较
易显现波动，抗风险能力差。
3.由于治理不够规范，财务报表往往不能真实反映其经
营与盈利状况。
因此对小型生产企业授信应遵循以下不同于大中型企
业授信的原则：
（一）现场考察与书面分析相结合的原则
鉴于小企业授信的专门性，信审人员应积极参与实地考
察申请人的经营、治理状况、股东及要紧治理者的治理能力，
以便做出比较切合实际的评判。信审人员参与实际调查是贴
近市场，提高小企业授信审查质量的必要手段，但客户经理
是授信调查的第一责任人。
（二）遵循定性分析和定量分析相结合，侧重定性分析
的原则
在小企业审查中要注重业务部门现场调查结果，不单纯
依靠正式的财务报表。要结合申请人的要紧生产、经营指标
对其财务数据进行必要的修正。要定量与定性分析相结合，
侧重定性分析结果。
（三）遵循第一还款来源与担保并重的原则
对小企业授信第一强调第一还款来源是否充足，但拥有
对授信申请人具有操纵能力强、价值稳固、变现能力强的抵
押担保条件同样专门重要。
二、小企业授信审查要点
对小企业授信，除按我行大中型企业授信审查的差不多
要求进行审查外，应依照小企业授信审查的差不多原则，结
合小企业的特点，对申请人条件的合规性、调查要素的全面
性、抵（质）押物价值认定及抵（质）押率的合理性、授信
方案在法律方面的合规性（非专业意见）等提出审查意见。
要对以下内容进行重点审查：
（一）审查小企业股东及实际操纵人的诚信情形
这部分审查要紧以定性审查为主。要对股东及实际操纵
人的进展历史、个运气行、信用状况、个人资产、负债状况、
是否存在其他投资、从业体会、经营治理能力、有无对外担
保进行审查。对家族背景进行审查、对股东个人审查判定要
紧基于定性判定，要求信审人员在业务部门调查结论的基础
上，结合业务部们有关人员与小企业股东及实际操纵人交往
时刻、结识过程、了解的深度、信审人员现场调查的感受，
做出审查评判。关于经办业务人员及相关领导与授信申请人
是否存在利益关系要进行审查。
（二）审查分析授信申请人所在行业情形
申请人所处行业在当地具备明显产业集群特点的，第一
要看小企业是否处于当地主流行业，该行业是否为我行支持
的行业，我行对该行业中企业授信质量及授信总量是否在合
理的范畴之内。同时需要分析申请人在同类企业中在各项要
素上的地位（盈利能力、负债水平、销售渠道、上下游关系），
原则上我行支持中流以上企业。
申请人所处行业在当地不具备明显集群特点的，重点分
析销售渠道和消费市场的稳固性、产品的专门性、盈利能力
的保证程度和保证方式。
关于为大型企业配套的小企业要分析大型企业所处行
业的特点、竞争程度、进展趋势、产品寿命周期等因素。
（三）审查分析授信申请人进展前景
依照申请人所处行业的背景情形，通过分析申请人近两
年来产品的产销量、产成品及原材料、能源价格变化情形，
产品的寿命周期，销售渠道，分析申请人产品的销售前景及
盈利能力。关于给大企业提供配套产品的，专门是大企业的
经营将直截了当阻碍其生存的小企业，要对大企业经营状况
进行分析和判定。
由于小企业的实际操纵人对小企业的进展前景具有重
要阻碍，因此还要分析小企业实际操纵人是否具备丰富的从
业体会和技术背景。假如实际操纵人具备专门的个人或家庭
背景，分析对企业销售渠道、经营状况和盈利能力的阻碍，
从而分析对企业最终还款能力的阻碍。
原则上我行应选择差不多完成资本原始积存、产品前景
良好、主业突出，处于快速成长时期的企业作为授信对象。
对差不多进展成为集团性公司，专门是搞多元化经营，关联
交易频繁的企业，应选择操纵信贷比重与逐步退出的策略
（四）审查授信金额及用途是否合理
这部分要紧是对授信用途的合法性、真实性，对授信资
金监控的有效性进行审查。要注重定量分析。关于销售小于
3000万元（含）且资产总额小于4000万元（含）的小企业，
单户授信敞口最高不超过1000万元，其他小企业一样把握
在授信申请人最近1年营业额的20%以内。
做授信审查时，可通过对授信申请人近两年销售情形及
增长率、原材料采购需求、购销结算方式、资金占用时刻、
自有资金状况、资金缺口情形等方面判定授信需求是否真
实、合理。信审人员能够要求业务部门查阅授信申请人纳税
申报单、内部原材料（商品）采购记录（发票）、内部销售
记录（发票存根）等说明其生产经营情形及资金需求的合理
性。
充分分析企业的总体偿债能力，要紧通过测算银行债务
敞口与净资产的比率、银行债务敞口与销售收入比率，并与
行业内参