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人口老龄化背景下的养老保险制度
［提要］社会保障是政府的主要职能之一，尤其是养老保险，它是一种公益性保险项目，它的发展直接影响经济的发展。我国的人口老龄化形势越来越严峻，虽然从20世纪八十年代后期开始我国实施养老保险制度，但在人口老龄化背景下，我国养老保险制度将面对着新的问题。本文基于这个前提下，分析当前人口状况、养老保险制度，并在如何构建新型养老制度上做一些探讨。
关键词：人口老龄化；养老保险关系；新型养老保险制度
一、我国已进入老龄化社会
第五次人口普查统计结果显示，截至2000年11月1日，我国60岁及以上人口占总人口的10.33%。根据国际标准，一个国家60岁以上人口达到总人口数的10%以上，那么这个国家就已经属于人口老龄化国家，这表示我国在2000年已进入老龄化社会。2010年我国60岁及以上人口占总人口的13.26%，比2000年上升2.93个百分点。从2010年人口年龄分布情况来看，如图1所示，我国人口正呈现出中间大，两头小的局面，并逐渐向上面大下面小的方向发展，也就是人口老龄化的进程会逐步的加剧，20年后老年人口将占总人口的20%以上。造成我国人口老龄化的原因主要有两个：一是生育率的下降；二是人均寿命的延长。这两方面原因在短期内都是不可以改变的。（图1）
（一）人口老龄化是生育率下降的必然结果。建国初期，我国曾实行鼓励生育的政策，人口出生率大幅提高，从5.4亿猛增至1973年的8.8亿。七十年代末我国在全国强制推行计划生育政策，人口增长率开始下将。近年来，由于竞争、就业以及人们生育观念改变等原因，我国人口自然增长率已下降至5‰以下。早期形成的巨大人口基数及其递增人口与近年来逐步减少的新生人口形成差距，造成人口老龄化。但我国的人口总量已达到13.4亿，还没有到大范围开放计划生育政策的时机。
（二）人口老龄化是平均寿命延长的必然结果。新中国成立以后，国家安定、人民的物质生活水平逐渐提高、医疗卫生水平飞速发展，我国人口的平均寿命从1981年的67.7岁增长到了2008年的73.1岁，上海、广州等城市的人均寿命已达到80周岁。人均寿命的延长，必然会造成老年人口增多。
二、我国养老保险体系存在的缺陷
人口老龄化面临的首要问题就是养老，近年来，我国居民养老观念增强，加入养老保险的人数有了很大的增加，2011年末全国参加城镇基本养老保险人数为2.84亿人，参加城镇居民、新型农村养老保险人数为2.35亿人。总体来说，我国的养老保险在向好的方向发展，但面对我国人口迅速老龄化的趋势，我国的养老保险还存在很多缺陷。
（一）参保比例低，参保积极性不高。2011我国养老保险参保人数5.19亿，约占我国20岁以上人口的52%，这个比例较前几年已有很大提高，但离全民参保的目标还有很远。如果不尽早将未参保的48%的人员纳入养老保险体系，在我国老龄化来到时，这部分人员将会为我国的政治、经济带来不稳定的因素。反之，这部分人越早加入养老保险对于我国的养老保险基金的贡献就越大，如何吸引这部分人加入养老保险，是我国养老保险体系建设的重要课题。
（二）社会统筹不一、不易管理。目前，我国建立的养老保险体系非常复杂，有城镇职工基本养老保险、城镇居民养老保险、机关事业单位养老保险和新型农村养老保险四种。这几种保险是针对各类人群的特点制定，符合各自的需求和能力，但多种保险制度的存在必然有其弊端。
第一，人与人之间的不公平。多种保险制度存在的同时也限制了人们的参保自由，不管个人条件、能力如何只能参保指定的险种。多种保险制度的存在，造成了缴费与收入的不公平，机关事业单位的人员在缴纳少量或不缴纳养老保险的前提下，养老金达到退休前工资的75%以上；城镇职工及其企业按月缴纳养老保险，其养老金的替代率只能达到40%；而城镇居民养老保险和农村养老保险，几十元的养老金对参保人员的吸引力实在是太小。
第二，加大管理成本。每一种养老保险政策的制定、修改都要投入大量的人力、物力、财力。而它的管理又需要设立许多机构和人员，从全国来说，这也是非常大的一笔支出。
第三，多种险种转移困难。2009年国务院出台了《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》，但我国的城镇职工养老保险仍停留在市县级层次，养老保险的社会化管理和服务水平很低，保险转移手续繁琐、程序复杂。同种险种转移都如此困难，不同险种之间由于缴费基数、比例、方式等不同，转移接续更是难以完成。如果不能很好地解决这个问题将会极大地打击流动人员的参保积极性。
（三）保险基金筹措力不足。我国的养老保险基金主要由两部分构成：一部分是单位缴纳的统筹基金实行现收现付、社会统筹；另一部分是个人账户养老金则实行基金积累。但由于基金筹措不足，许多地方的个人账户积累全部用来支付了养老金。这种现象在全国各省区市普遍实行统筹账