新企业会计准则科目设置A-120504.xls

新会计准则下科目设置参考明细科目规则4-3-3-3内部版本A-120117科目代码科目名称科目类别余额方向1001库存现金流动资产借1002银行存款流动资产借1012其他货币资金流动资产借1012.001保证金流动资产借1101交易性金融资产流动资产借1101.001期货流动资产借1101.002公允价值变动损益流动资产借1101.003股票流动资产借1121应收票据流动资产借1122应收账款流动资产借1123预付账款流动资产借1131应收股利流动资产借1132应收利息流动资产借1221其他应收款流动资产借1221.001备用金流动资产借1221.002代扣代缴个税流动资产借1231坏账准备流动资产贷1321代理业务资产流动资产借1401材料采购流动资产借1402在途物资流动资产借1403原材料流动资产借1404材料成本差异流动资产借1405库存商品流动资产借1405.001金属类流动资产借1405.001.001镍豆流动资产借1405.001.002镍板流动资产借1405.001.003镍块流动资产借1405.001.004镍铁流动资产借1406发出商品流动资产借1407商品进销差价流动资产贷1408委托加工物资流动资产借1471存货跌价准备流动资产贷1501持有至到期投资长期资产借1502持有至到期投资减值准备长期资产贷1503可供出售金融资产长期资产借1511长期股权投资长期资产借1511.001成本长期资产借1512长期股权投资减值准备长期资产贷1521投资性房地产长期资产借1531长期应收款长期资产借1532未实现融资收益长期资产贷1601固定资产长期资产借1601.001电子设备长期资产借1601.002运输工具长期资产借1601.003家具工具长期资产借1601.004房屋建筑物长期资产借1601.005其他长期资产借1602累计折旧长期资产贷1602.001电子设备长期资产贷1602.002运输工具长期资产贷1602.003家具工具长期资产贷1602.004房屋建筑物长期资产贷1602.005其他长期资产贷1603固定资产减值准备长期资产贷1604在建工程长期资产借1605工程物资长期资产借1606固定资产清理长期资产借1701无形资产长期资产借1702累计摊销长期资产贷1702.001无形资产摊销长期资产贷1703无形资产减值准备长期资产贷1711商誉长期资产借1801长期待摊费用长期资产借1801.001开办费长期资产借1801.002装修费长期资产借1811递延资产长期资产借1811.001理财产品长期资产借1901待处理财产损溢长期资产借2001短期借款流动负债贷2101交易性金融负债流动负债贷2201应付票据流动负债贷2201.001国际信用证流动负债贷2201.002承兑汇票流动负债贷2201.003国内信用证流动负债贷2202应付账款流动负债贷2203预收账款流动负债贷2211应付职工薪酬流动负债贷2211.001应付工资流动负债贷2211.002应付福利费流动负债贷2211.003应付绩效流动负债贷2221应交税费流动负债贷2221.001应交增值税流动负债贷2221.001.001进项税额流动负债借2221.001.002已交税额流动负债借2221.001.003减免税款流动负债借2221.001.004转出未交增值税流动负债借2221.001.005销项税额流动负债贷2221.001.006进项税额转出流动负债贷2221.001.007转出多交增值税流动负债贷2221.001.008上年留抵税额流动负债借2221.002未交增值税流动负债贷2221.003待抵扣税金流动负债贷2221.004海关关税流动负债贷2221.005海关增值税流动负债贷2221.006应交企业所得税流动负债贷2221.007应交营业税流动负债贷2221.008应交城市维护建设税流动负债贷2221.009应交教育费附加流动负债贷2221.010应交地方教育费附加流动负债贷2221.011地税费流动负债贷2221.012应交房产税流动负债贷2221.013应交土地使用税流动负债贷2221.014应交消费税流动负债贷2231应付利息流动负债贷2232应付股利流动负债贷2241其他应付款流动负债贷2241.001办公大楼房租流动负债贷2241.003企业缴纳社保流动负债贷2401递延收益流动负债贷2501长期借款长期负债贷2502应付债券长期负债贷2701长期应付款长期负债贷2702未确认融资费用长期负债借2711专项应付款长期负债贷2801预计负债流动负债贷2801.001利息流动负债贷2901递延所得税负债流动负债贷3101衍生工具表外科目借3201套期工具表外科目借3202被套期项目表外科目借4001实收资本所有者权益