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一般法人客户最高综合授信额度测算方法----56079b12-6ea6-

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一般法人客户最高综合授信额度测算方法一、确定相关参数

（一）客户的基准期资产负债率（RO）根据客户的基准期资产负债表的相关数据计
算。

（二）客户基期负债总额（lo），直接在客户基期资产负债表中去取值。

（三）求出行业付息负债占总负债的比例（T）（即行业债务结构的平均值，可从企
业评估标准值中找到）。

（四）确定客户基期有效净资产（na），即客户基期净资产（所有者权益）减去无法
变现的待摊费用（包括待摊费用和长期待摊费用）、递延资产及其他无效资产后的资产额。

二、确定账面相对偿付能力系数FC

（一）在下表中，录入客户基期各项指标值和对应行业平均值。

项目流动比率速比存货周转率基准期行业平均重量换算值单个最低值单个最高值计算
值2916212320.41.83.20.42.40.60.4-0.4-1.8-3.2-0.4-2.4-0.6-
0.40.41.83.20.42.40.60.472336551.40.40.61.01.0-1.4-0.6-1.0-1.01.40.60.61.21.01
短期应收账款营业额偿付能力流动性经营活动现金流入/销售收入经营活动现金流量净额
负债总额比率销售收入增长率资产负债率总资本化率长期成本利润率债务偿还销售营业利
润率能力总资产回报率净资产回报率

总资产周转率利息保障倍数总债务/ebitda总资产增长率净资产增长率（资本积累率）
合计fc3412220.60.82.40.40.4-0.6-0.8-2.4-0.4-0.4-20.0-
20.0%0.60.82.40.40.420.020.0%10020

（二）计算方法

主要通过与行业平均值进行比较确定。fc值的计算，特别规定的遵从特别规定，无特
别规定的遵从一般规定。一般规定：

1.对于资产负债率、总资本化率和总负债/EBITDA，计算值=[（行业平均值/客户基准
期指数值）-1]×权重转换值。其他指标，计算值=[（客户基准期指标值/行业平均值）-
1]×权重转换值。

2．计算值在最高值与最低值之间的，取计算值。计算值超过最高值的，取最高值。
计算值低于最低值的，取最低值。

3.计算公式中各指标的平均值与表中相同。

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特别规定：

1.当基期指数计算公式中的分母或分子为0或小于0时，应按以下规定直接认定分数：

(1)流动比率=流动资产/流动负债当流动负债为0时，取最高值。

（2）速动比率=速动资产/流动负债。当流动负债为0时，取最大值

高值。

（3）存货周转率=销售成本/平均存货。当平均库存为0时，取最低值。

(4)应收账款周转率=销售收入/平均应收账款当平均应收账款为0时，取最高值。

（5）流动资产周转率=销售收入/平均流动资产。当平均流动资产为0时，取最低值。

(6)经营活动现金流入量与销售收入比=经营现金流入量/销售收入当销售收入为0时，
取最低值。

（7）营业现金总额与债务总额的比率=经营活动产生的现金流量净额/债务总额。当
总债务为0时，取最大值。

(8)销售增长率=（本年销售收入-上年销售收入）/上年销售收入当本年销售收入>0，
且上年销售收入为0时，取0分。当该基期指标值<0时，取最低值。

（9）资产负债率=总负债/总资产。当负债总额为0时，基期的指数值取最高值。

(10)全部资本化比率=付息负债/（付息负债+所有者权益）如分子为0，取最高值。

（11）成本费用利润率=总利润/总成本费用。如果该项目的基期指数值小于0，则应
取最低值。

(12)销售利润率=主营业务利润/主营业务收入当该基期指标值<0时，取最低值。

（13）总资产收益率=（支付利息的现金+净利润）/平均总资产。当基期的指数值小
于0时，取最低值。

(14)净资产收益率=净利润/所有者权益当该基期指标值小于0时，取最低值。

（15）利息覆盖率=息税折旧摊销前利润/支付利息的现金。当基期指数值计算公式
中的分母为0时，取最大值。当基期指数小于0时，取最小值。

（16）总债务/ebitda当基期指标值计算公式分母为0时，取最低值。

（17）净资产增长率=（本年净资产-上年净资产）/上年净资产。当基期指数值小于
0时，取最小值。

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（18）总资产增长率=（本年总资产-上年总资产）/上年总资产当基期指标值小于0
时，取最低值。

2.当行业平均值为≤0，本项得分直接按以下规定确定：（1）基期指标值为