合规风险管理实务与案例分析报告.pdf

合规风险管理实务

据有关部门不完全统计，1980—2001年的21年间，国际上

商业银行仅仅由于操作风险造成的损失超过207亿法郎，其中既

有巴林银行倒闭案，也有被称为世界金融史上最大丑闻的国际商

业信贷银行在全世界围的清盘案。从国银行业情况看，2000年

以来，涉及资金在2000万元以上的部欺诈案件达到17起，涉案

金额超60多亿元。特别是国近期频频发生的系列金融大案要案，

再次提醒我们，对于处在经济转型之中和正在加速推进改革开放

的中国银行业来说，防经营中面临的多种风险是一个十分重要而

紧迫的课题，我们必须不断提高对防金融经营风险的认识，加快

构建防金融风险的控系统，从根本上建立风险管理的长效机制。

一、商业银行部控制失败典型案例给予银行业者的警示：

“7·28”等系列金融大案。

1、案情简介：

2004年7月28日，ΧΧ省分行发现涉嫌诈骗案件。8月3

日、8月5日、8月11日，省市其他三家商业银行分支机构和一

家城市商业银行相继发生涉嫌诈骗案件。这些案件的作案手法类

似，先是犯罪分子给付一定比例费用，要求出资企业将资金存入

其指定银行，然后与银行部人员勾结，以假印鉴等方式诈骗银行

资金。因此，这一系列案件以及后来发现的相关案件统称为

“7·28”金融大案。该案是新中国成立以来省最大的金融诈骗
案，涉及5家商业银行共17个分支机构，涉案金额达10多亿元

人民币，预计损失7亿元。“7·28”金融大案对银行业的金融声

誉造成了很大的负面影响，也给我们银行业者以深刻教训。

2、案例分析

从部控制、合规风险管理角度剖析“7·28”金融大案，暴

露出银行业机构在合规风险管理和业务流程控制方面存在诸多

漏洞和薄弱环节。

第一，对经营风险的识别与控制措施不足。防“资产业务风

险”多，关注“负债业务风险”少。不能及时修订和完善适应现

实风险控制要求的规定。对部控制的薄弱环节和违法违规疑点未

能有效识别并给予持续关注。

第二，部控制文化缺失，从业人员法律意识和风险意识薄弱，

监管约束失效。一是部分员工法律和风险意识淡薄，不懂法，对

领导违规要求不能加以抵制；二是高管人员和重要岗位人员权力

过大且缺乏约束；三是人员使用只重业绩、能力，不重道德，只

重使用，不重管理。

第三，部控制技术手段落后。表现为：一是金融电子化进程

严重滞后，各行之间电子数据交换渠道不畅通，数据信息不能共

享，对企业的资金流向难以有效掌控；二是对各种金融票证、印

章及其他凭证缺乏现代化防伪技术和手段；三是对大额资金和异

常支付监测能力弱，无法及时采集、整理和分析资金异常流动。

银行账户管理系统与同城票据交换系统、支付系统缺乏联系，支
付结算管理安全系数低。

第四，没有妥善处理“防风险”与“业务发展”的关系。“7·28”

金融大案涉案银行业机构多数存在盲目追求发展规模和速度，忽

视风险防和发展质量问题。

第五，不恰当的业务考核机制损害了部控制目标的实现。当

前，一些银行业机构仍以存款业务作为对下级行的重要考核指

标，一些上级行对基层营业机构以拓展存款业务为目的的一些不

合规行为较为放任，对一些“优秀”营销人员监督较为放松。现

实中出现要“发展”，还是要“合规”的矛盾时，“合规”往往让

位于“发展”，给不法分子提供了可乘之机。

二、我国商业银行业经营风险管理存在问题

1、风险防意识淡薄

首先，缺乏对经营风险的整体把握。其次，在风险防上未能

做到未雨绸缪，积极应对。在实践上总是采取“亡羊补牢模式，

就事论事，缺乏事前防和系统管理。”最后，在风险控制责任认

定上，认为经营风险是风险管理部门的事情，与业务部门关联性

不强。

而银行经营过程中，各类业务风险同市场风险和信用风险的

管理趋于集中化不同，经营风险存在于各个部门不同岗位人员的

日常行为中，这个特点决定了具体业务部门及其相应岗位在经营

风险管理方面必须承担第一位责任。

特别需要指出的是，管理层监督力度不够，责任不清，未能
在银行部创造一种强有力的风险管理意识，已成为银行经营风险

认识缺失的根本表现。

巴塞尔协议明确指出，任何大量损失的产生都反映出管理层

未能重视控制文化，控制文化的松弛，造成银行部缺乏适当的激

励以鼓励管理部门保持高效的控制意识。管理层风险意识不强也

成为经营风险重大隐患。

2、控制度疏漏

一是在控管理部分环节无章可依。普遍缺乏对部欺诈异常指

标和业务活动监测的相关制度，对基层机构第一负责人进行有效

约束的制度也不健全，以至于在基层滥用和放大权力现象普遍存

在，并成为大案要案发生的首要原因。

二是控制度管理滞后。再好的制度经过一段时间后便会滞

后，因此制度