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民间借贷利息的计算

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民间借贷利息的计算
案件评查时，看到一起民间借贷案子，当事人约定的利息是月息2分，最后判决全部支持，也没有说明是否符合有关规定，就询问了一下主办法官，他回答说是银行贷款利率一般都在一分左右，肯定不超过银行同类贷款利率的四倍，所以不用费劲地计算，不会错的。后来，又咨询了几个搞民事的同事，回答的都大同小异。闲下来仔细琢磨，总感觉哪儿不对劲。如果说按照一般的商业贷款月息一分左右作为标准的话，它的四倍就是月息四分左右，年息几乎能达到五、六角，这明显超出了平常人心理能够接受的合法民间借贷的范围。如果按照这样的理解来确定标准的话，民间几乎很少有高利贷了。自1991年8月，最高人民法院颁布《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》以来，无论是司法界，还是广大群众，都对合法的民间借贷与高利贷之间有了一个比较“清晰”的界限，就是民间借贷的利率最高不得超过银行同类贷款利率的四倍。但是，很多人也包括许多审判人员，对“银行同类贷款利率的四倍”的理解并不完全相同，有的甚至相差很多。如何正确理解“银行同类贷款利率的四倍”，解决民间借贷利息到底该怎样计算的问题，就必须要解决好以下几个问题：
什么是利率，利息是怎样计算的？
自然人之间、自然人与非金融机构的法人或者其他组织之间的借贷，属于民间借贷。按照《合同法》的规定，接待合同是借款人向贷款人借款，到期返还借款并支付利息的合同。贷款人将款出借给借款人的目的，一般情况下就是为了获取利息。从借款人的角度来看，利率是使用货币的单位成本，是借款人使用贷款人的货币而向贷款人支付的价格；从贷款人的角度来看，利率是贷款人借出货币所获得的报酬率。其实，利率就是利息与本钱的比值。如果用i表示利率、用I表示利息额、用P表示本金，则利率可用公式表示为：i=I/P。一个单位时间的利息等于本金乘以利率。比如：月息20‰，10000元每月的利息就是200元。计算公式：10000元×20‰＝200元。一般来说，利率根据计量的期限标准不同，表示方法有年利率、月利率、日利率。按照行业规则，日利率用万分之一（?）来表示，月利率用千分之一（‰）来表示，年利率用百分之一（%）来表示。如果没有特别注明，?就表示日利率，‰就表示月利率，%就表示年利率。年月日利率之间的换算公式是：日利率（?）＝年利率（%）/360；月利率（‰）＝年利率（%）/12；日利率（?）＝月利率（‰）/30。比如，当事人借据写的利息是5‰，就表示月息千分之五。如果借据上写的是5%，就表示年息百分之五。如果当事人借据上约定月息是5%，用规范的月息表示方法应该写成50‰。
人们常说的“年（月）息多少厘（分）”是指一元本金一年（月）应该支付多少厘（分）利息。比如“月息2分”的意思就是一元钱每月的利息二分钱，月利率是0.02元/1元=20‰，化成年利率就是20‰×12=24%,那么，一元钱每年的利息是2角4分。计算公式：1元×24%=0.24元。
计算利息银行通常有两种方法，即积数计息法和逐笔计息法。积数计息法按实际天数每日累计借款余额，以累计积数乘以日利率计算利息。计息公式为：利息＝累计计息积数×日利率，其中累计计息积数＝每日余额合计数。积数计息法主要用于计算本金经常变化的存贷款利息，比如活期存款。逐笔计息法是用确定的本金和约定的利率，按计息公式逐笔计算利息。逐笔计息法一般用于计算本金相对比较固定的存贷款利息。比如定期存款。计息期为整年（月）的，计息公式为：利息＝本金×年（月）利率×年（月）数。计息期有整年（月）又有零头天数的，计息公式为：利息＝本金×年（月）利率×年（月）数＋本金×日利率×零头天数。还可以将计息期全部化为实际天数计算利息，即每年为365天（闰年366天），每月为当月公历实际天数，计息公式为：利息＝本金×日利率×实际天数。例如：某甲向某乙借款10000元，约定年息2角，期限二年，实际用款二年零35天，利息多少？“年息2角”是指一元钱每年的利息是2角钱。那么它的年利率是：0.2元/1元=20%，日利率是：20%/360，利息=10000×20%×2＋10000×20%/360×35=4194.45元。
民间借贷的本金相对是确定的，利率也是提前约定好的，所以，民间借贷的利息通常都是采用逐笔计息法计算的。
银行同类贷款的利率应如何确定？
最高人民法院《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第六条规定，民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护。实践中，人们对“银行同类贷款利率”的理解则千差万别，有的以人民银行公布的基准利率为标准，有的则参照各商业银行的利率计算，还有的则以农村信用联社